Ýurtlar boýunça ýeňişlere salgyt salmagyň tertibi

Gysgaça

Köp anglo-sakson ýurtlarynda (Beýik Britaniýa, Kanada, Awstraliýa) oýunçy ýeňişden şahsy girdeji salgydyny tölemeýär - salgytlar operatoryň tarapynda goýulýar.

ABŞ-da islendik ýeňiş - salgyt salynýan girdeji; uly möçberlerde W-2G we saklamak görnüşleri hereket edýär.

TheB-de çemeleşmeler dürli-dürli: Ispaniýa girdeji hökmünde ýeňişlere salgyt salýar (çäkler we ýitgileri hasaba almak bilen), Germaniýa/Italiýa operatorlar üçin salgytlara ünsi jemleýär (oýunçy adatça tölemeýär), Polşa stawkalar/lotereýalar boýunça aýyrmalary ulanýar we berkitmeleri ara alyp maslahatlaşýar.

Gündogar Europeewropa/GDA sebitinde: Ukraina - PDFO-nyň 18% -ini saklamak + çeşmeden harby ýygymyň 5% -i; Jorjiýa - serişdeleri çykaranda 5%, Belarus - guramaçydan saklamak (şol sanda stawkalar boýunça 4%), Gazagystan - CPI-iň umumy nyrhlary pes, ýöne operator salgytlaryna ünsi jemleýär.

Braziliýa (2024/25): kesgitlenen koeffisiýentler bilen jedeller boýunça oýunçylaryň arassa ýeňşinden 15%; operator saklaýar.

Oýunçylar üçin çalt matrisa (2025)

Ýurt	Oýunçydan salgyt	Çäk/düzgün	Kim saklaýar
ABŞ	Hawa	Islendik ýeňişe salgyt salynýar; aýry-aýry pullar üçin - W-2G we adaty saklamak 24%	Bosagada kazino/operator; mundan beýläk - deklarasiýadaky oýunçy
Beýik Britaniýa	Ýok	Ýeňişlere şahsyýetde salgyt salynmaýar	—
Kanada	Adatça ýok	Lotereýalar/şahsy oýun - salgyt salynmaýar; "hünär işine" salgyt salynyp bilner	—
Awstraliýa	Adatça ýok	Eger tanalmasa "profil. oýunçy"	—
Ispaniýa	Hawa	Ýeňşiň möçberinden salgyt salynmagy (bosagalar/düzgünler bar; ýitgiler ýeňişiň çäginde okalýar); lotereýalar> bosagasy - aýratyn nyrh	Oýunçy (IRPF Deklarasiýasy )/lotereýa boýunça saklamak
Italiýa	Adatça oýunçyda ýok	Salgyt ýükleri - operatorda; aýratyn görnüşler boýunça ýörite reimesimler we saklamak	Oýun görnüşleri boýunça operator/saklamak
Germaniýa	Adatça oýunçyda ýok	Býujetiň girdejileri - operatorlarda "stawka/oýun salgydyndan"	Operator
Polşa	Hawa (görnüşleri boýunça)	Ýeňişler boýunça aýyrmalar (stawkalar/lotereýalar), stawkalaryň üýtgemegi ara alnyp maslahatlaşylýar	Guramaçy operator
Ukraina	Hawa	18% PDFO + 5% harby ýygym (çeşmede saklamak)	Operator (salgyt agenti)
Jorjiýa	Hawa	5% onlaýn hasabyndan pul çykarylanda	Operator töläninde/çykarylanda saklaýar
Belarus	Hawa	Stawkalar boýunça - ýeňişden 4%; beýleki oýunlar boýunça - başga reimesimler, operatordan saklamak	Guramaçy operator
Gazagystan	Umuman, ýeňiş gazanmak üçin birmeňzeş şahsy girdeji salgydy ýok	Oýunçylarda - IPN-iň umumy düzgünleri; operatorlara esasy ýük; 2026-dan gembling üçin CIT 25% -e çenli ösýär	-/biznes-salgytlar boýunça operator
Braziliýa	Hawa	Stawkalar boýunça arassa (arassa) ýeňişden 15% (ýyllyk salgyt salynmaýan minimumy hasaba almak bilen)	Operator IRRF saklaýar

💡 Bellik: Aýry-aýry ýurisdiksiýalarda rezident däller üçin başga düzgünler hereket edýär (ýokarlandyrylan stawkalar/kesgitlenen aýyrmalar). Goşa salgyt salmakdan gaça durmak hakyndaky şertnamalar boýunça düşündiriş beriň.

Ýeňişlere salgyt salmagyň esasy modelleri

1) "Oýunçy tölemeýär, operator töleýär"

Angliýada, Kanadada we Awstraliýada şeýle bolýar: oýunçy ýeňşini tutuşlygyna saklaýar we salgyt modeli operatoryň gaming duty/salgytlary derejesine geçýär. Bu oýunçynyň tarapyndaky sürtülmegi peseldýär we ak segmentdäki "kanalizasiýanyň" ýokary derejesini saklaýar.

2) "Oýunçynyň girdejisi = salgyt salynýan baza"

ABŞ we Ispaniýa: ýeňiş salgyt salynýan girdejidir. ABŞ-da - hökmany deklarasiýa, uly ýeňişler üçin - W-2G görnüşi we çeşmäniň 24% -ini saklamak, Ispaniýada - IRPF bazasyna goşulmak (lotereýa nuanslary we ýeňişleriň çäginde ýitgileri hasaba almak hukugy bilen).

3) "Garyşyk/ýörite reimesimler"

Ukraina: ýeňiş görnüşindäki girdeji - salgyt salynýan obýekt, operator 18% + 5% harby ýygymy saklaýar.

Jorjiýa: 2024-2025-nji ýyllardan başlap, bu pudaga salgyt artdyryldy we oýunçynyň yzyna alýan pulunyň 5% -i girizildi.

Belarus: stawkalar boýunça ýeňişden 4% hereket edýär, guramaçydan saklamak; beýleki vertical - kesgitlenen we garyşyk reimesimler.

Braziliýa: 2024/25-den bäri kesgitlenen stawkalar boýunça oýunçynyň arassa baýragy üçin IRPF-iň 15% -i hereket edýär; töläninde/hasaba alnanda operatory saklaýar.

Möhüm nuanslar we "duzaklar"

1. Tutmagyň çägi we pursaty.

ABŞ-da 24% saklamak hemişe işlemeýär (oýnuň görnüşine we mukdaryna bagly); Ispaniýada lotereýalara aýratyn şkala/bosagalar boýunça salgyt salynýar. Gürjüstanda salgyt her ýeňişde däl-de, serişdeleri çykaranda alynýar.

2. Prof. oýunçy vs. höwesjeň.

Kanadada/Awstraliýada "adaty" ýeňişe salgyt salynmaýar, ýöne yzygiderli hünär işi telekeçilik hökmünde salgyt salynmagyna getirip biler.

3. Rezident däller.

Köplenç ýokary/kesgitlenen nyrhlar we saklamagyň beýleki görnüşleri ulanylýar (mysal üçin ABŞ-nyň resident däl tejribesi). Salgyt şertnamalaryny we hasabatlylygyň görnüşlerini barlaň.

4. Sebitleýin üýtgeşmeler.

Ukraina "harby ýygymy" 5% -e çenli ýokarlandyrdy, bu hem ýeňişlere täsir edýär.

Polşa ýeňişlerden saklanmagy giňeltmek we ýokarlandyrmak meselesini ara alyp maslahatlaşýar.

Braziliýa betting oýunçylary üçin 15% IRPF birleşdirdi we operator 12% GGR töleýär.

Oýunçy we affiliatyň ýatlamasy

Salgyt gullugynyň kimdigini barlaň (operator saklaýar/saklamaýar).

Bosagalary yzarlaň (ABŞ W-2G; Ispaniýanyň bosagalary/lotereýalar).

Amallary we ýeňişleri belläň - bu deklarasiýalarda we ýitgileri hasaba almakda kömek edýär (ABŞ/Ispaniýada möhümdir).

Netije ≠ ýeňiş: birnäçe ýurtda salgyt çykarylanda alynýar (Jorjiýa).

Rezident dällere - aýyrmagyň stawkalaryny we goşa salgyt salmakdan gaça durmak hakynda şertnamalary barlamak.

Ýygy-ýygydan ssenariler

"Las Wegasda 2,000 dollar gazandym - salgyt näme?"

Girdejiniň düzüminde hasabat beriň (Schedule 1 k 1040). W-2G berilmezligi mümkin, ýöne deklarasiýa etmek borjy bar. Ýitgileri diňe ýeňişleriň çäklerinde (we itbizde) ýazyp bolýar.

"Iňlis onlaýn kazinosynda ýeňiş - tölemeli?"

Ýok, rezident-oýunçy üçin ýeňişlere şahsy girdeji salgydy salynmaýar.

"Ispan lotereýasynda ýeňiş"

Bellenilen çäkden ýokary möçberlere ýörite stawka boýunça salgyt salynýar; beýleki ýeňişler - IRPF maglumatlar bazasynda, ýeňşiň möçberine çenli ýitgileri hasaplamak hukugy bilen.

"Ukraina: onlaýn ýeňiş"

Operator töläninde 18% + 5% saklar; eger saklamak dogry amala aşyrylan bolsa, aýratyn deklarirlemegiň zerurlygy bolmaz.

"Braziliýa: sport jedelleri"

arassa ýyllyk netijeden 15% (salgyt salynmaýan iň pes mukdary göz öňünde tutup); ygtyýarlandyrylan operator saklaýar.

Disklemmer

Material 2025-nji ýylyň 24-nji oktýabryna çenli köpçüligiň kadalaryny we düşündirişlerini görkezýär. Birnäçe ýurtda rezident däller, professional oýunçylar we oýunlaryň aýry-aýry görnüşleri üçin aýratyn reimesimler hereket edýär. Çylşyrymly ýagdaýlar üçin (uly baýraklar, kross-border, rezident däl statusy) ýerli salgyt geňeşçisi bilen maslahatlaşyň.