ABŞ-da we Kanadada ýeňişlere salgyt salmak

ABŞ: näme, haçan we näçe

Çäk mukdary we W-2G görnüşi

Guramaçy size Form W-2G bermeli we käbir ýagdaýlarda aşakdaky ýeňişlerde salgydy saklamaly: $1 200 + slotlarda/bingoda; $1 500 + kenoda; poker ýaryşlarynda 5000 dollardan gowrak (baýin aýyrylandan soň); $600-dan başlap, eger ýeňiş 300 ≥ × bolsa (mysal üçin, at çapyşygynda/jedelde). Bu çäkler we hasabatlylygyň logikasy IRS görkezmelerinde berkidilýär.

Saklamak we stawkalar

Esasy federal aýyrma - 24% (adaty "regular gambling witholding"). Eger oýunçy TIN/SSN-i habar bermedik bolsa, 24% -iň yzyna gaýdyp gelmek hem ulanylýar. Iki ýagdaýda hem saklap galmak kadalarda göz öňünde tutulan mahalynda "baýraga − stawka/baý-in" hasaplanylýar. Ştat salgytlary aýratyn mümkindir (mysal üçin Kaliforniýa/Nýu-Yorkork - bar, Newada/Florida/Tehas - ýok, sebäbi döwlet girdeji salgydy ýok).

ABŞ-nyň rezidentleri: deklarasiýa we ýitgiler

ABŞ-nyň rezidentleri ähli ýeňişleri "beýleki girdejiler" diýip yglan edýärler we utulmalary diňe dokumentler (kwitansiýalar, kwitansiýalar, kazinolaryň hasabatlary) bar bolan ýagdaýynda maddaly hasaba alnanda (Schedule A) ýeňişleriň çäginde hasaba alyp bilerler. Eger W-2G berilmese-de (mysal üçin, saklamak bosagasyz stol oýunlary), girdeji henizem deklarirlenmäge degişlidir.

Rezident däller (we syýahatçylar): 30% we kadadan çykmalar

ABŞ-nyň rezident dällerine ABŞ-nyň ýeňişlerine 30% salgyt salynýar; kazino adatça bu mukdary saklaýar. Emma IRC § 871 (j) -den möhüm kadadan çykma bar: blekjek, bakara, kraps, rulet we big-6 tigirli ýeňişlere rezident dällerden salgyt salynmaýar (şoňa görä-de federal aýyrmazdan). Slotlar, keno, poker, totalizatorlar üçin - 30% düzgün hereket edýär.

ABŞ-da ýeňiji bolan kanadalylar

ABŞ-da oýnan Kanadanyň ýaşaýjylary diňe ABŞ-da salgyt töleýärler, Kanada deklarasiýasynda bolsa bu ýeňiş görkezilmeýär. Şol bir wagtyň özünde, ABŞ-da bir ýylda resminamalaşdyrylan ýitgiler deň bolsa ýa-da ýeňişlerden ýokary bolsa (şertnama boýunça goşundy bilen 1040-NR) ABŞ-da saklanylan bölekleriň/hemme zadyň yzyna gaýtarylyp bilner.

Kanada: ýeňişlere salgyt salynanda (adatça - hiç haçan)

CRA esasy düzgüni

Kanadanyň rezidentleri we rezident dälleriň köpüsi üçin lotereýa we höwesjeň oýun ýeňişlerine şahsy girdeji salgydy salynmaýar - bular "çeşmesiz" girdejiler/" windfall". Baýragyň özi däl-de, baýragyň girdejisi (goýum boýunça göterimler, diwidendler, ýeňiş maýa goýlanda maýanyň köpelmegi) salgyt salynýar.

CRA lotereýa ýeňişleriniň girdejä goşulmaýandygyny gönüden-göni tassyklaýar, ýöne ýerleşdirilen serişdeleriň göterimleri/diwidendleri - hawa. Şuňa meňzeş logika kazinoda/stawkalarda höwesjeň ýeňişlere degişlidir: eger oýun işewürlik däl-de, güýmenje bolsa, salgyt ýok.

Ýeňişler Kanadada salgyt salynanda

Eger oýunçy iş hökmünde hereket edýän bolsa (yzygiderlilik, bankroll-menejment, oýny täjirçilik işi hökmünde saýlamak, hemaýatkärlik we ş.m.), CRA girdejini business income hökmünde kesgitläp biler - onda girdejä salgyt salynýar (we ýitgiler iş düzgünleri boýunça hasaba alynýar). Poker boýunça kazyýet tejribesi "hobbi" bilen "telekeçiligiň" arasyndaky çyzygy wagtal-wagtal aýdyňlaşdyrýar.

Kanadaly oýunçylar, daşary ýurtlarda ýeňişler

Eger siz Kanadanyň rezidenti bolsaňyz we daşary ýurtlarda ýeňiş gazanan bolsaňyz (mysal üçin ABŞ-da), Kanadada bu ýeňiş salgyt salynmaýar we girdejide görkezilmeýär. ABŞ-da saklanan salgyt Kanadada daşary ýurt salgyt karzy hökmünde yglan edilip bilinmez, sebäbi Kanadada girdejiniň özi salgyt salynmaýar; yzyna gaýtarmak diňe Amerikan deklarasiýasy arkaly mümkindir (ýokarda serediň).

Çalt barlag sahypalary

ABŞ-da ýeňiş gazanan bolsaňyz (oýunçy)

Resminamalary saklaň: W-2G, biletler, çekler, oýunçynyň göçürmeleri. Bu ýitgileri hasaba almak we mümkin bolan öwezini dolmak üçin zerurdyr.

ABŞ-nyň rezidenti: ähli ýeňişleri beýannamada görkeziň; ýitgiler - diňe madda boýunça hasaba alnanda gazanylan ýeňişleriň çäklerinde.

Rezident däl (şol sanda kanadaly): ýeňşiň § 871 (j) (stol oýunlary) kadadan çykmajakdygyny barlaň; galanlary boýunça - esasy 30% saklamak we ýitgileri hasaba almak bilen 1040-NR arkaly yzyna gaýtarmak mümkinçiligi.

Kanadada ýeňiş gazanan bolsaňyz (oýunçy)

Kanadanyň rezidenti: höwesjeň ýeňişlere salgyt salynmaýar; goýlan baýraga diňe göterimler/diwidendler/kapital-geýn salynýar.

ABŞ-nyň rezidenti: ABŞ dünýä girdejisine salgyt salýar - Amerikanyň düzgünleri boýunça IRS-e hasabat bermeli (Kanadada salgyt ýok). Ýaşaýan döwletiniň düzgünleri bilen deňeşdiriň. (W-2G/deklarirlemek boýunça IRS umumy düzgünlerine serediň.)

Eger siz operator/platforma bolsaňyz

ABŞ-da: W-2G bosagasyny we talap edilýän ýerinde 24% saklamak; TIN-gözegçiligi we töleg ýazgylaryny geçiriň.

Kanadada: höwesjeň oýunçy üçin salgyt ýok, ýöne operatoryň umumy korporatiw/welaýat borçnamalary bar; Ontarioda iGO/AGCO bazar modeli hereket edýär (oýunçylara salgyt salmak barada maglumat üçin - öňküsi ýaly "0").

Ýygy-ýygydan soraglar

ABŞ-da azajyk ýeňşimi W-2G etmezden yglan etmeli dälmi?

Hawa. ABŞ-da girdeji salgydy ähli ýeňişlerden alynýar; formanyň ýoklugy - hasabatlylykdan boşadylmazlyk.

ABŞ-daky salgyt ýitgileriň mukdaryny azaldyp bilerinmi?

Hawa, ýöne diňe ýeňişleriň çäginde we subutnamalar bar bolsa; rezident däl kanadalylar üçin bu köplenç 30% saklamak üçin bir bölegi/jemi yzyna gaýtarmak üçin guraldyr.

ABŞ-nyň rezident dälleri blackjack/rulet salgydyny tölemeýändikleri dogrymy?

Hawa, bu ABŞ-nyň Salgyt kodeksiniň § 871 (j) gönüden-göni kadadan çykmasydyr.

Kanadada asla tölemeýärler?

Höwesjeň - asla diýen ýaly. Ýöne professional oýun (işewürlik ýaly) - salgyt salynýar, ýeňişe maýa goýum girdejisine bolsa - hemişe salgyt salynýar.

ABŞ: berk hasabat, W-2G çäkleri, ýeňişleriň birnäçesine 24%, rezident däller üçin 30% (stol oýunlary üçin kadadan çykmalar) we mümkin bolan ştat salgytlary.

Kanada: ýeňişe salgyt tölemegi halaýanlar üçin ýok, ýöne baýraga salgyt salynýar; işewürlik oýny - salgyt salynýar.

Esasy amaly düzgün: Resminamalary ýygnaň we ýeňşiň bolan ýurisdiksiýasyna üns beriň. Bu töwekgelçilikleri azaldýar we köplenç saklanan salgydy kanuny taýdan azaltmaga ýa-da yzyna gaýtarmaga kömek edýär.