Vergilerden devlet geliri

Almanya'nın kumar vergisi modeli, bazıları federal düzeyde, bazıları topraklar (Länder) ve bazıları belediyeler tarafından alınan bazı ödemelerle katmanlıdır. Bu'çok katlı "yaklaşım, istikrarlı bütçe gelirleri sağlar ve bölgesel özellikler için kurallara ince ayar yapmanızı sağlar.

1) Devlet gelirleri nelerdir

A) Yarış Bahisleri ve Piyango Vergisi

Bu vergiler, operatörün brüt kumar geliri üzerinden değil, bahislerin cirosu (bahis bazlı) üzerinden alınır:

Piyangolar: Bahis miktarındaki vergi (diğer dikeylere kıyasla geleneksel olarak yüksek).
Spor bahisleri: Bahis tutarı üzerinden vergi.
Çevrimiçi slotlar ve çevrimiçi poker: 2021'den itibaren - ciro vergisi oranları; Alman çevrimiçi slotlarının "ekonomisini" etkileyen oydu.

💡 Önemli: Bahis tabanlı model, "kazanç dışı" veya "GGR dışı'değil, her çekiliş/bahis için vergi ödendiği anlamına gelir. Bu, mali makbuzları öngörülebilir kılar ve oyunların ayarlarını doğrudan etkiler (RTP'deki bölüme bakın).

B) Casino arazi ücretleri (Spielbankabgabe)

Arazi tabanlı casinolar, brüt oyun gelirine (GGR) bağlı bir ölçekte arazi tahsilatı (ve/veya kar payı) öderler. Oranlar ve eşikler araziye göre değişir, genellikle ilericidir: GGR ne kadar yüksek olursa, etkili yük o kadar yüksek olur. Bu para arazi bütçelerine gider ve genellikle kısmen kültür, spor, sosyal programlara yöneliktir.

C) Makinelerdeki belediye vergileri (Vergnügungssteuer)

Belediyeler eğlence makinelerinden vergi alır (salon içi oyunlar dahil). Temel ve metodoloji (ciroya, zamana, miktara göre) şehre/topluluğa göre değişir. Yerel bütçeler için bu, önemli bir düzenli gelir kaynağıdır.

D) Kurumlar vergisi

"Özel" endüstri vergilerine ek olarak, operatörler standart olarak şunları öderler:

Kurumlar vergisi ve ticaret vergisi (bunların kombinasyonu belediyeye bağlı olarak bir şirket yükü oluşturur).
KDV (USt): Çoğu kumar KDV'den muaftır, ancak ilgili hizmetler (otel, F&B, etkinlikler) genel olarak vergilendirilir.

2) Kimlere ödeme yapılır

Federal seviye: bahis vergilerinden elde edilen gelir (piyangolar, spor, çevrimiçi slotlar/poker).

Arazi seviyesi: casino ücretleri (Spielbankabgabe), para cezalarının/telif ücretlerinin bir parçası, spor/kültür/sosyal programlar için hedeflenen kesintiler.

Belediyeler: Automata vergisi (Vergnügungssteuer) ve beraberindeki yerel ücretler.

Böylece, finansal akışlar sadece federal değil, aynı zamanda bölgesel bütçelerden de kültürel, spor ve sosyal girişimleri desteklemeyi mümkün kılan güç dikeyinde dağıtılır.

3) Vergilerin ürün ve RTP'yi nasıl etkilediği

Çevrimiçi bahis ciro vergisi (slot/poker), Alman oyun konfigürasyonlarını belirgin şekilde daha temkinli hale getirir:

RTP uluslararası versiyonlardan daha düşüktür (genellikle koridor "klasik" %96-97 yerine %90-95 ~), böylece operatör vergi yükünü "alabilir".
Hızlandırıcılar üzerindeki yasak ve spin başına 1 €'luk limit, "yavaş" pazarın etkisini arttırıyor: daha az tur oynanıyor - her bahisten daha istikrarlı vergi tahsilatı.
Aşamalı ikramiyelerin ve "bonus satın alma'nın olmaması da varyansı" yumuşatır've geliri (ve vergiyi) daha öngörülebilir hale getirir.

Çevrimdışı, GGR ile arsa ücretleri, kumarhaneleri gelirlerini çeşitlendirmeye zorlar: etkinlikler, gastronomi, oteller - yani, vergilerin sadece "oyun'olarak değil, aynı zamanda" oyun'olarak da ödendiği daha "tatil" modeline.

4) Fonların nereye gittiği: tipik öncelikler

Kesin oranlar kara/şehre göre değişmekle birlikte, geleneksel destinasyonlar şunlardır:

Kültür ve spor: Federasyonların, toplulukların, etkinliklerin, altyapının finansmanı.
Sosyal programlar: bağımlılıkların önlenmesi, araştırma, STK'lara destek.
Turizm ve kentsel çevre: etkinlikler, aydınlatma, ulaşım merkezleri, tatil şehirlerinde ve turizm merkezlerinde peyzaj.
Denetim ve uyum: düzenleyici işlevlerin içeriği, piyasa izleme, yasadışı tekliflerle mücadele.

5) Bir "para yolu" örneği (basitleştirilmiş)

1. Oyuncu online slotta 1 € bahis yapar.

2. Operatör, federal vergiyi (baz oranı) dolaşımdan alıkoyar., sonra - içerik sağlayıcıya yapılan ödemeler, işletme giderleri.

3. Toplam marj, şirketin finansal sonucuna yansıtılır - kurumlar vergileri (kar/ticaret) tahsil edilir.

4. Nazemde: GGR casino arazi vergisine tabidir, buna paralel olarak belediye makinelerde (salonlar için) vergi alır.

5. Para farklı seviyelerdeki bütçeler arasında dağıtılır ve arazi/şehir kurallarına bağlı olarak kısmen hedeflenen spor, kültür, sosyal projelere gider.

6) Sistemin neden sürdürülebilir olduğu düşünülüyor

Geniş vergilendirme tabanı: Piyangolar ve bahislerden kumarhanelere ve salonlara kadar farklı dikeyler kapsanmaktadır.

Gelirlerin öngörülebilirliği: "Oran vergisi" modeli, marjlar değiştiğinde bile istikrarlı bir akış sağlar.

Bölgesel ince ayar: Arazi/şehirler, yerel görevler için toplama oranlarını ve harcama yönlerini değiştirebilir.

Sıkı denetim: lisanslama, KYC/AML, merkezi sınırlar (LUGAS), kendini dışlama (OASIS) "beyaz" segmenti ve dolayısıyla mali sürdürülebilirliği desteklemektedir.

7) Riskler ve tartışmalar

Talep kanalizasyonu: çok yüksek bir kümülatif yük bazı oyuncuları lisanssız çevrimiçi hale getirebilir; denge önemlidir.

Arazi farklılıkları: Farklı arazi oranları/kuralları, arazi tabanlı kumarhaneler için koşulların "mozaiğini" oluşturur.

İçerik sağlayıcı ekonomisi: Artan vergi yükü ile geliştiriciler, kullanıcı beklentilerini değiştiren matematiği (RTP/volatilite) optimize eder.

8) Hızlı gerçek kontrol listesi

Almanya, piyangolar, spor, çevrimiçi slotlar ve çevrimiçi poker için ciro oranları uygular.

Arazi casinoları, ilerici ölçeklerde GGR ile arazi ücretleri öderler (araziye göre değişir).

Belediyeler otomata vergi alırlar (Vergnügungssteuer).

Oyuncu için oyun kazançları genellikle gelir vergisine tabi değildir; Vergi yükü operatöre/orana düşer.

Çevrimiçi olarak, vergi modeli RTP'yi ve hızı doğrudan etkiler (düzenleyici kısıtlamalarla birlikte).

Almanya'da kumardan elde edilen devlet gelirleri üç seviyede - federal, arazi ve belediye - oluşur ve farklı temellere dayanır (oran, GGR, makineler, kurumlar vergileri). Bu mimari, bütçeye sürdürülebilir milyarlarca dolar gelir sağlarken, kültür, spor ve sosyal programları desteklemektedir. Sürdürülebilirliğin fiyatı daha katı kurallar ve "yavaş'bir üründür, ancak piyasayı yasal alanda tutan ve devlet ve toplum için öngörülebilirlik sağlayan şey budur.