Oyuncular için kazançların vergilendirilmesi (ABD)

Amerika Birleşik Devletleri'nde, herhangi bir kumar kazancı vergilendirilebilir gelirdir: casinolar, çevrimiçi casinolar, spor bahisleri, piyangolar, poker, bahis, fantezi yarışmaları, çekilişler, at yarışı bahisleri vb. Nakit olarak, bir hesapta, kripto para biriminde veya bir ödül şeklinde para alıp almadığınıza bakılmaksızın vergi dikkate alınır (örneğin, bir araba piyasa değerinde vergilendirilir). Aşağıda temel kurallar, raporlama eşikleri ve pratik tavsiyeler bulunmaktadır.

1) Tam olarak ne vergilendirilir

Nakit kazançlar: slotlar, masa oyunları, poker turnuvaları, spor bahisleri, piyangolar vb.

Nakit dışı ödüller: Alındığı tarihte adil piyasa değerine (FMV) tabidir.

Çevrimiçi kazançlar: çevrimdışı ile aynı kurallar; Düzenlenmiş durumlar için, operatör genellikle kayıtları tutar ve formlar verebilir.

2) W-2G form için eşikler (oyuncuyu bilgilendirme ve/veya tutma)

Operatör/organizatör, belirlenen eşiklere ulaşıldığında size bir Form W-2G verebilir (daha küçük miktarların vergilendirilmediği anlamına gelmez - ayrıca bir form olmadan vergilendirilir):

$1,200 + - slot kazanır ve tombala (kazanma miktarı).
$1,500 + - keno (teklif dahil).
$5,000 + - poker turnuvaları (net kazanç: ödül eksi katılım).
600 $ + ve en az 300 kat bahis - bazı piyangolar/çekilişler/bahisler (at yarışı vb.)
Çekilişler/piyangolar/havuzlar genellikle zorunlu federal saklama için 5.000 $ eşiğine sahiptir.

💡 W-2G verilmemiş olsa bile, vergi beyannamesindeki tüm kazançları bağımsız olarak beyan etmeniz gerekir.

3) Büyük kazançlardan yapılan kesintiler (federal seviye)

"İndirilebilir" kazançlardan yapılan standart federal kesinti genellikle %24'tür (genellikle 5.000 ABD Doları + ve karşılık gelen kazanç türleri).

SSN/ITIN veya başka bir şey sağlamadıysanız, artan oranlı rezerv bekletmesi geçerli olabilir.

Beyannamedeki gerçek nihai oran farklı olabilir - kesinti bir avanstır, sonuç yıllık 1040'ınızda belirtilir.

4) Bir deklarasyonda nasıl bildirilir (Form 1040)

Tüm kazançlar "Diğer gelir'olarak dahil edilir (Form 1040, Çizelge 1).

Kayıplar yalnızca satır öğesi kesintilerine (Çizelge A) ve yalnızca kazanç miktarı içinde sayılabilir.

Profesyonel oyuncular için (bir işletme olarak faaliyetler), masrafların muhasebeleştirilmesi için farklı kurallar geçerlidir (Çizelge C), ancak mesleki statü sürdürülebilir iş faaliyetleri gerektirir ve farklı vergi sonuçları vardır.

5) Zarar kesintileri ve muhasebe

Kayıplar, bir amatör için kumar faaliyetinde sıfırın altında bir kayıp yaratamaz: maksimum kazancı "sıfırlamak".

Ayrıntılı bir günlük tutun: tarih, yer/site, oyun türü, bahis/kazan/kaybet miktarları, biletler, makbuzlar, banka/cüzdan ekstreleri, oyun geçmişinin ekran görüntüleri.

Çevrimiçi hesaplar için, yıl için ve operatörden talep üzerine tüzükleri kaydedin.

6) Yerleşik olmayan yabancılar

Tipik olarak, kazançlarda %30'luk bir federal kesinti (ülkenizin vergi anlaşması tarafından aksi belirtilmedikçe).

Bir vergi sözleşmesinin varlığı oranı azaltabilir veya belirli kazanç türleri için bir muafiyet sağlayabilir - ITIN ve doğru kayıt gerekecektir.

Beyan - Form 1040-NR aracılığıyla; Sözleşme/kurallar izin veriyorsa, kesintilerin bir kısmı belgelenmiş kayıplar için iade edilebilir (tüm ülkeler ve durumlar için değil).

7) Eyalet ve yerel vergiler

Birçok eyalet, devlet gelir vergilerinde kazanç sağlar (oranlar değişir).

Bazı eyaletlerde gelir vergisi alınmaz (örn. Florida, Nevada, Teksas, vb.), ancak başka bir eyalette ikamet ediyorsanız, ikamet ettiğiniz yerde vergilendirilmeniz beklenebilir.

Bazı durumlarda, operatör devlet stopajını tutar - bu durum beyanı yapılırken okunur.

8) Spor bahisleri, fantezi ve kripto

Spor Bahisleri/DFS: Kazançlar gelir olarak kabul edilir; Ücretsiz bahisler/krediler, devletin kurallarına ve promosyonun şartlarına göre sayılır - beyannamede, formlara ve tüzüklere göre net sonucu yansıtır.

Cryptocurrency: Ödül kripto olarak verilirse, USD cinsinden piyasa değeri alındığı tarihte vergilendirilir; Diğer kripto hareketleri zaten ayrı sermaye kazancı/kaybı olaylarıdır.

9) Pratik oyuncu kontrol listesi

1. W-2G toplayın (varsa), hesap tüzükleri, çekler, beyanlar.

2. Oyunun bir günlüğünü tutun (özellikle çok sayıda çevrimiçi oturumla).

3. Federal/eyalet kesintileri olup olmadığını kontrol edin ve bunları beyan üzerine bildirin.

4. Bunun bir satır öğesi kesintisi mi yoksa standart mı olduğuna karar verin: kayıplar yalnızca satır öğesi yaklaşımına doğru sayılır.

5. Yerleşik/yerleşik olmayan durumu ve bir vergi sözleşmesinin varlığını değerlendirmek (yerleşik olmayanlar için).

6. Büyük miktarlar için - üç aylık avans ödemelerini federal ve gerekirse devlet tarafından hesaplayın.

7. Belgeleri en az 3 yıl saklayın (güvenlik nedeniyle tercihen 5-7).

10) Sık yapılan hatalar

"Hayır W-2G demek vergi yok demektir. Yanlış: Her şey vergilendirilir, form sadece bir bildirim/bilgidir.

Bonusların ve freebetlerin yanlış hesaplanması: Yıl sonunda operatörün raporlarına ve devlet kurallarına göre net bir sonuca indirgenmesi önemlidir.

Yerleşik olmayan kazançlar için ITIN/SSN eksikliği - gereksiz kesintiler ve refand ile ilgili zorluklar.

Mukim kazandığı yerde yaşamıyorsa devlet vergilerini göz ardı etmek.

Kumar kayıplarını diğer masraflarla karıştırmak - bu bir amatör için izin verilmez.

Feragatname

Bu, genelleştirilmiş bir bilgi beyanıdır, bireysel bir vergi danışmanlığı değildir. Devlet normları ve raporlama/stopaj eşikleri değişebilir. Raporlama ve kesintilere ince ayar yapmak için, vergi danışmanınıza başvurun veya beyannamenizi vermeden önce mevcut IRS/eyalet kurallarını inceleyin.