(H1): Vergilendirmeden elde edilen devlet geliri (Bolivya)

1) Büyük resim

Bolivya'daki kumar sektöründen elde edilen devlet gelirleri, lisans ücretleri ve düzenleyici ödemelerin (Autoridad de Fiscalización y Control Social del Juego - AJ lehine) yanı sıra, genel vergi rejimi altında operatörler tarafından ödenen vergiler ve kumar ve piyangolar için özel kurallardan oluşmaktadır. Endüstri vergi tabanı genellikle brüt oyun geliri (GGR) ve çekiliş/promosyon çekilişlerinin sonuçları etrafında inşa edilir, bunu bir "üst yapı" izler - gelir vergisi, KDV/benzer rejimler, stopaj ve belediye ücretleri (varsa).

2) Sektörden devlet gelir kaynakları

A. AJ Düzenleyici Ödemeler

Lisanslama ve yenileme: Izinler için bir defalık ve periyodik ödemeler (saha, oyun çeşitleri, ekipman; Online için - ayrı bir devre).

Teknik kontrol ve denetimler: yazılım ve ekipmanın belgelendirilmesi/kaydedilmesi için ücretler; Planlı/programsız denetimler için ücretler.

Promosyon çekilişlerinin yönetimi: kontrol maliyetlerini kapsayan izinler/bildirimler.

B. Kumarla ilgili vergiler

GGR/Brüt Oyun Geliri Vergileri: Ürün tarafından ödenen bahisler ve ödüller arasındaki farka dayanır (slotlar/masalar/bahisler/çevrimiçi casino/bingo).

Piyangoların vergilendirilmesi: Ödül fonunun payı yönetmelikler tarafından onaylanmıştır; Kalan kısım prosedüre uygun olarak vergilendirilir (işletme/hedef kesintileri).

Promosyon piyangoları (tombolas): bireysel ücretler ve/veya ödüllerin değeri üzerindeki vergiler; Kazananları seçmek için şeffaf protokoller.

C. Sistem çapında operatör vergileri

Gelir vergisi (CIT): Endüstri ücretlerini ve izin verilen masrafları dikkate aldıktan sonra finansal sonuç üzerinde.

KDV/dolaylı: uygulanabilirlik, hizmetlerin türüne ve faydalara/istisnalara bağlıdır; Dünyadaki kumar hizmetleri için özel muhasebe rejimleri vardır; Bolivya'da, vergi hizmetinin mevcut açıklamalarına rehberlik edilmelidir.

Kişisel gelir vergisi/sosyal katkılar: salonların/çevrimiçi bölümlerin çalışanlarının maaşlarından.

Stopaj: Tedarikçilerle yapılan sözleşmeler (içerik, PSP, bağlı kuruluşlar) kapsamında - yasaların öngördüğü durumlarda.

Belediye ücretleri: tabela/reklam izinleri, şehir ücretleri (yerel olarak ayarlanmışsa).

3) GGR'nin önemi ve neden önemli olduğu

GGR = Bahis Miktarı - Ödenen kazanç miktarı (ürün/kanal başına). Doğru hesaplama ve ayrı muhasebe, şeffaf bir vergi matrahının anahtarıdır:

Ayrı çevrimdışı (yuvalar, masalar, tombala) ve çevrimiçi (yuvalar/canlı/bahisler).
Ayrı olarak, ikramiyeleri (tohum/tasarruf/ödemeler) ve bonusları (masraflar, kırılma) dikkate alın.
İptal edilen oranları ve iptal edilen çalışmaları yönetmeliklere göre kaydedin.
Yazılım sürümlerinin kayıtlarını ve değişikliklerin bir kaydını tutun - AJ denetimi ve vergisi ile uzlaşma için.

4) Çevrimiçi: isteğe bağlı "eklenti"

Dijital bir kanal için (ayrı AJ çözünürlüğü ile) şunları ekleyin:

E-KYC/AML/KYT ve işlem günlüğü;
Raporlama formatlarının onaylanması (oranlar/ödemeler/bonuslar/şikayetler);
Veri koruma ve günlük tutma gereksinimleri;
AJ tutarlılığı ↔ muhasebe GL ↔ PSP/sağlayıcılar - hedef eşik eşik ≥ 99. 5%.

5) Vergi ve harçların operatörün ekonomisine etkisi

Marjinallik: GGR üzerindeki endüstri ücretleri ve vergiler kirli marjları azaltır; Kâr, slot filosunun verimliliğine, tabloların yüklenmesine, bonusların disiplinine ve PSP maliyetlerine bağlıdır.

Sermaye planları: Ekipmanın güncellenmesi, salonların genişletilmesi veya canlı içeriğin başlatılması ile ilgili kararlar vergi yükü ve olası faydalar dikkate alınarak yapılır.

Fiyatlandırma ve promosyon: Bonus politikası, vergi matrahı ve GGR raporlaması üzerindeki etkiyi dikkate almalıdır.

Nakit akışı: Endüstri ödemelerinin ve vergilerin ödeme sıklığı likiditeyi etkiler; Doğru kesim ve takvim önemlidir.

6) Kontrol ve Raporlama: AJ ve Vergi İzleme

Günlük/aylık yüklemeler: bahisler, ödemeler, bonuslar, ikramiyeler, şikayetler (ürün/kanala göre arıza).

Ekipman envanteri: seri numaraları, bellenim, sızdırmazlık, servis kayıtları.

Promosyon çekilişleri: protokoller, ödül fonunun denetimi, iletişimin onaylanması 18 +/RG.

Piyangolar: çekiliş planı, bilet sorunu raporları, ödül havuzunun payı, talep edilmeyen kazançlar.

Kayıtların uzlaştırılması: AJ ↔ muhasebesi ↔ PSP vergi ↔/providers.

7) 2030'a kadar: Sektörden devlet geliri için üç senaryo

Senaryo	Hangi değişiklikler	Bütçeye etkisi
Temel	Kararlı çevrimdışı ücretler + çevrimiçi büyüme noktası	GGR ve sistem genelinde vergi gelirlerinde sorunsuz büyüme
Iyimser	Ödeme yükseltme, düzenli çevrimiçi çözümler, mobil oranlarda artış	Gelir artışının hızlanması, raporlama nedeniyle daha iyi tahsilat
Muhafazakar	CAPEX'i yavaşlatan ödeme/reklam kısıtlamaları	Durgun gelirler, rekabeti UX'e doğru kaydırmak/taban genişlemesi olmadan ödemeler

8) Şeffaflık ve toplanabilirlik KPI'ları (kıyaslamalar)

Yön	Referans noktası
AJ ↔ GL ↔ PSP'nin tutarlılığı	≥ 99,5%
Zamanında gönderilen raporların yüzdesi	100%
Kanala göre GGR tutarsızlığı (keşif sonrası)	≤ 0,5–1,0%
"Temiz" tanıtımların paylaşımı (ek ücret ödemeden)	≥ 98%
Muayene talebine yanıt süresi	≤ 10 köle. günler
Uyumluluk Olayları (Girit) 0/çeyrek

9) Operatörün kontrol listesi (vergiler ve ücretler)

Başlatma/genişletme işleminden önce

AJ lisans durumu kontrol edildi (site/online/piyango/promosyon).

GGR hesaplamak ve ikramiye/ikramiye göndermek için onaylanmış yöntemler.

AJ ve vergi için yüklemeler kurmak; Kes-kes kabul edildi.

Sağlayıcılar, PSP ve bağlı kuruluşlarla yapılan sözleşmelerin vergi ve yasal denetimi gerçekleştirildi.

Günlük tutma politikası ve denetim erişimi belgelenmiştir.

Aylık rutinde

Günlük AJ ↔ GL ↔ PSP/ISP mutabakatları.

Promosyon çekilişlerinin kaydı (T&C, ödüller, protokoller) sırayla.

Ekipman/yazılım envanteri, sürüm ve mühür günlüğü.

Piyango raporları: konu, satışlar, talep edilmeyen kazançlar.

Reklam yaratıcı arşivi (18 +/RG), medya planı ve giderleri.

10) Sık yapılan hatalar - ve bunlardan nasıl kaçınılacağı

1. Bonusları gelirle karıştırmak - ayrı kayıtlar tutun: tahakkuk, bahis, yazma.

2. Opak ikramiyeler - belge tohum/birikimler/ödemeler; Kuralları yayınlayın.

3. Kayıt olmadan farklı yazılım sürümleri - sertifikaları/sürüm notlarını saklayın, AJ'yi bilgilendirin.

4. İzinsiz promosyon - önceden bildirimler gönderin, kazananları seçmek için protokolleri tutun.

5. Tarih ve saat dilimlerinde tutarsızlık - tek bir sunucu saati, sabit kesme.

6. PSP ile zayıf belge akışı - eylemler/kayıtlar, arızaların nedenleri, ters ibraz raporları, SLA tabloları.

11) Mini-SSS

Oyuncular kazançlar için vergi ödeyecek mi?

Büyük kazançlar için, kaynakta stopaj ve belgesel kimlik kontrolleri mümkündür - mevcut normlara ve ödeme yönetmeliklerine odaklanın.

Sahipsiz ödüller piyangolarda nasıl sayılır?

Onaylanan prosedür kurallarına göre: rezerv/özel fonlar/bütçe - raporlara ayrı ayrı yansıtılır.

Kumar hizmetlerine KDV uygulanır mı?

Mevcut kurallara ve belirli ürünler için olası istisnalara bağlıdır. Operatörlerin güncel bir vergi notuna ve muhasebe ile koordinasyona ihtiyacı vardır.

Çevrimiçi ve çevrimdışı aynı modele tabi midir?

Baz prensibi (GGR) geneldir, ancak raporlama ve kontrol prosedürleri farklıdır; Çevrimiçi e-KYC/KYT, günlük kaydı ve ayrı AJ çözünürlüğü gerektirir.

12) Alt satır

Bolivya kumar endüstrisinden elde edilen devlet gelirleri, AJ düzenleyici ücretleri ve GGR/kar/işlem vergilerinin bir kombinasyonu ile piyangolar ve promosyon çekilişleri için kurallarla desteklenir. Operatör için stabilite üç destekle sağlanır:

(1) GGR, ikramiye ve ikramiyelerin doğru ve ayrı muhasebeleştirilmesi;
(2) AJ ↔ GL ve PSP'nin mükemmel raporlama ↔ senkronizasyonu;
(3) uyum disiplini (lisanslar, promosyonlar, denetimler).
Dolayısıyla endüstri devlete karşı şeffaf olmaya devam ediyor ve iş 2030 yılına kadar öngörülebilir ve sürdürülebilir.