Avrupa'daki online casinolar: en karlı vergilerin olduğu yerler

Avrupa'daki çevrimiçi casinolar: en iyi vergiler nerede (tam metin)

💡 17 Ekim 2025 itibariyle durum. Aksi belirtilmedikçe, kurumlar vergisi ve sabit ücretler hariç, operatör seviyesindeki vergilerden (Oyun Vergisi/GGR vergisi/kolu) bahsediyoruz.

1) Minimum ücrete sahip en üst yargı bölgeleri (küresel gruplar için)

Man Adası, Avrupa'daki en düşük oranlardan biridir: Progressive Gaming Duty 1. 5 %/0. 5 %/0. GGY'nin %1'i (20 milyon £/20-40 milyon £/40 milyon £'a kadar) ve çoğu faaliyet için kurumlar vergisi - %0.

Cebelitarık - Oyun Görev 0. B2C için GGY'nin %15'i (B2B'den muaf), kurumlar vergisi 12. 5%. Kaynak, hükümetin ve uzman hukuk firmalarının resmi portalıdır.

Estonya, AB'nin uzaktan kumar oynama konusundaki'en kolay "vergilerinden biridir: GGR'nin %6'sı (büyüme 2026'dan %7'ye teyit edilmiştir).

Sonuç: Oyun gelirine ilişkin net bir bahiste (GGR/GGY), bu blok en karlı olanıdır. Büyük hacimli operatörler için, Man Adası özellikle ayırt edilir (etkili 0. %1 GGY> £40 milyon), AB varlığı için - Estonya.

2) Düşük/orta vergi rejimleri (AB ve yakın)

Malta (MGA) Malta merkezli oyuncular tarafından elde edilen oyun geliri için %5 vergi, artı grup tarafından "uyum katkısı" (uluslararası trafik için fiili olarak düşük etkili oran).

İsveç. 2024'teki artıştan sonra, bu oran GGR'nin %22'sidir (daha önce %18); Azaltma konusu 2024'te Riksdag'da tartışıldı.

İspanya. Baz %20 GGR; Ceuta/Melilla - Yerleşik operatörler için %10 GGR (vergi kredisi).

Sonuç: Malta cazip olmaya devam ediyor (uluslararası trafik için düşük vergi tabanı + gelişmiş ekosistem), İsveç - orta yük, İspanya - özellikle Ceuta/Melilla'ya taşınırken ilginç.

3) Yüksek yük modları

Portekiz. Online casino/poker için, IEJO GGR'nin %25'i geçerlidir (bahisler - cironun %8'i, yani, idare).

Danimarka. GGR'de sürekli yüksek vergi (pazar profili, endüstri dizinlerine göre %28).

Hollanda. 34. 1 Ocak 2025'ten 37'ye yükselen %2 GGR. 2026'dan %8 - AB'deki en yüksek oranlardan biri; Buna paralel olarak reklam/sponsorluk yasakları da güçlendirilmiştir.

Almanya. Çevrimiçi slotlarda/pokerde klasik GGR vergisi yok; Bunun yerine - 5. Oranların cirosunun %3'ü (ciro vergisi). Yuvalar için bu, GGR üzerindeki çok yüksek "etkili'bir yüke eşdeğerdir ve bu da RTP'ye baskı yapar.

Çek Cumhuriyeti/Slovakya. Çek Cumhuriyeti - %30 GGR (canlı/bahis, vb.) ve %35 GGR (slotlar dahil piyangolar/" teknik oyunlar"). Slovakya - %22 GGR (çevrimiçi casino), %27 GGR (bahis) + ek katkılar.

💡 Sonuç: Hollanda, Portekiz, Danimarka - GGR oranında "pahalı" yargı bölgeleri; Almanya, ürün ekonomisi için GGR modelinden ortalama olarak daha kötü olan ciro vergisi nedeniyle bir "yol'dur.

4) Hızlı derecelendirme (çevrimiçi casinolar için net mali "yumuşaklık'ile)

1. Man Adası - 0 1-1. %5 GGY (ilerleme) + %0 CIT: ultra düşük.

2. Cebelitarık - 0. GGY + 12'nin %15'i. %5 CIT: çok düşük.

3. Estonya - %6 GGR (2026'dan %7): Düşük.

4. Malta - sadece Malta trafiği + uyum ücreti ile %5: düşük/orta (oyuncu coğrafyasına bağlı).

5. İspanya (Ceuta/Melilla) - %10 GGR: orta-düşük.

6. İsveç %22, İspanya %20: orta.

7. Portekiz %25 (casinolar), Danimarka ~ %28, Çek Cumhuriyeti %30/35, Slovakya %22/27: ortalamanın üstünde/yüksek.

8. Hollanda %34,2 - %37,8, Almanya 5. %3 ciro: En ağır.

5) "Çıplak" oran için önemli rezervasyonlar

Vergi tabanı. Satış vergisi (Almanya'da olduğu gibi) genellikle yüksek bir GGR vergisinden daha ağırdır. RTP ile ~ %96, 5. Cironun %3'ü "etkili" 132 ≈. GGR'nin %5'i - ekonomi, RTP/bonusları azaltarak kurtarılmalıdır.

Uyumluluk-OPEX. Düşük bir vergi ile bile, son marjı değiştiren ciddi uyumluluk maliyetleri (denetimler, raporlama, RG/AML entegrasyonları) mümkündür.

Kurumlar vergisi ve faydaları. Cebelitarık/Man Adası - düşük CIT; AB'de - standart CIT oranları ve KDV döngüleri. "Toplam" hesap her zaman şu miktarda yapılır: Gaming Duty + CIT + ücretleri/katkıları.

Tercihli bölgeler. İspanya'da, Ceuta/Melilla önemli ölçüde resmi geliştirmek; Benzer faydalar diğer ülkelerde bireysel bölgelerde/bireysel faaliyetler için bulunur.

6) 2025-2026 yıllarında operatörün nerede aranacağı

Ana amaç Oyun Görevi bahsini en aza indirmekse:

Man Adası/Cebelitarık/Estonya - net bir oranda Avrupa'nın'en kolay "rejimleri. RG/AML için madde gereksinimlerini ve banka beklentilerini göz önünde bulundurun.

AB "kaydı've altyapısı önemliyse:

Malta (MGA), uluslararası trafik için düşük bir taban ve güçlü bir ekosistemin bir kombinasyonunu sağlar; Estonya - düşük oran ve teknik düzenleme.

Odak, kabul edilebilir bir oranda "büyük'bir yerel pazarsa:

İsveç ~ %22, İspanya %20 - yüksek tüketici koruma standartları ile makul bir uzlaşma.

Marj önemliyse kaçınılması gerekenler:

Hollanda (%34,2 - %37,8) ve Almanya (5. Cironun %3'ü) 2025-2026 mali yükü açısından en ağır yapılardır.

7) Mini-SSS

Online casinolarda Avrupa'nın'en düşük 'vergisi nerede?

Net bir oranda - Man Adası (0'a kadar. Büyük miktarlarda GGY için %1) ve Cebelitarık (0. %15 GGY). AB'de - Estonya (%6 GGR, 2026 - %7).

Peki ya Malta?

MGA'dan %5 sadece Maltalı oyuncuların gelirinden alınır; Uluslararası trafik için, efektif oran daha düşüktür, ancak "uyum katkısı" vardır.

Şu anda en "pahalı" ülke hangisi?

GGR'ye göre - Hollanda (%34,2 - %37,8). Ekonomi üzerindeki etkisiyle - Almanya (5. Slotlar/poker için cirodan %3).

Ayrıcalıklı "bölgeler" var mı?

Evet - İspanya'da Ceuta/Melilla: %20 yerine %10 GGR.

Sadece vergiye bakarsanız, Man Adası/Cebelitarık/Estonya'nın liderliği, ardından Malta ve İspanya (Ceuta/Melilla). İsveç ve "büyük" İspanya orta derecede çekici. Portekiz, Danimarka, Çek Cumhuriyeti/Slovakya - zaten'daha zor. Hollanda ve Almanya, 2025-2026 için çevrimiçi casinolar için en pahalı modlardır. Ancak nihai karar her zaman üç değişkenin işlevi ile verilir: vergi oranı + uyum maliyeti + pazarın ticari potansiyeli.