Almanya'daki online casinolar: düzenleme ve vergiler

Almanya'daki online casinolar: düzenleme ve vergiler (tam metin)

Kısa: Bilmeniz gerekenler

Yasal çerçeve: Arazi içi kumar anlaşması 2021 (Glücksspielstaatsvertrag 2021, GlüStV 2021).

Regülatör: Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) - tüm araziler düzeyinde çalışır.

Çevrimiçi olarak nelere izin verilir: lisanslı sanal slotlar ve çevrimiçi poker; Masa oyunları (roul ./blackjack) - bireysel arazilerin kararıyla (genellikle - devlet tekeli veya hiçbir özel lisans verilmez).

Temel kısıtlamalar: Tüm operatörler için tek bir aylık para yatırma limiti, slotlar için katı kurallar (spin başına 1 € ≤ bahis, spin başına ≥ 5 saniye, jackpot ve otomatik geri dönüş yasağı), merkezi OASIS sistemleri (kendi kendini dışlama) ve LUGAS (izleme).

Vergi: 5. Çevrimiçi slotların ve poker oranlarının %3'ü (operatörler için) + standart kurumsal gelir vergileri; Oyuncular için kazançlar genellikle vergilendirilmez (profesyonel faaliyetler/özel durumlar hariç).

1) Yasal çerçeve ve katılımcılar

GlüStV 2021, arazi yaklaşımını birleştirdi ve oyuncuları korumak için katı önlemlerle yasal bir çevrimiçi pazar olasılığını açtı. GGL denetimden sorumludur: lisanslama, uyumluluk, reklam, lisanssız sitelerin/ödemelerin engellenmesi, para cezaları.

Ek Eylemler: Kara Para Aklamayı Önleme Yasası (GwG), Veri Koruma Yönetmeliği (GDPR), Gençlik (JMStV), Tüketici ve Reklamcılık.

2) Tam olarak neye izin verilir ve neyin yasak olduğu

İzin verilir (Alman GGL lisansı ile)

Sanal slot makineleri (çevrimiçi slotlar).

Online poker.

Spor bahisleri (ayrı lisanslarda; Bu makalede casino dikeylerine odaklanın).

Şüpheli/Arazi çözümleri tarafından

Online masa oyunları (rulet, blackjack, bakara): devlet tekelinde olabilirler veya hatta özel operatörlere kapatılabilirler. Durum toprağa göre değişir.

Bu yasak

"Büyük bir kazancın aşırı beklentisini" güçlendiren ikramiyeler ve mekanikler.

Otomatik dönüşler, turbo modları, çok yuvalı paralel oyun.

İlk yaş/kimlik kontrol etmeden demo oyunu.

3) Slotlar ve oyuncu koruması için zorlu kurallar

Spin başına maksimum 1 €.

Spin başına ≥ 5 saniye (turbo/ivmelenme yok).

Tüm operatörler için tek aylık depozito limiti (temel €1,000). Artışlar ancak derinlemesine maliyet kullanılabilirliği kontrolleri ve merkezi muhasebe ile mümkündür.

OASIS: ülke çapında kendini dışlama sistemi (gönüllü ve zorunlu - risk gerekçesiyle).

LUGAS: Operatör ve devlet denetimi arasındaki sınırların, oturumların ve etkileşimin kontrol edildiği merkezi bir izleme "merkezi".

"Panik düğmesi": kısa bir süre için anında duraklatma/kendini dışlama (örneğin, 24 saat).

Gerçeklik kontrolleri: Düzenli açılır zaman ve harcama bildirimleri + zorunlu duraklamalar

KYC/AML: Eşiklerde/risk sinyallerinde kimlik ve fon kaynaklarının zorunlu doğrulanması; Tüm operatörler için veri eşlemesi.

4) Reklam ve Pazarlama

Sıkı zaman pencereleri ve içerik kısıtlamaları (hızlı zenginleşmeye hitap etmeden, gençleri hedeflemeden, etkileyiciler/sosyal ağlar üzerindeki kısıtlamalar).

Bonuslar - ılımlı biçimde ve koşulların tam şeffaflığı ile izin verilir; Aşırı tortuları teşvik eden agresif teşvikler ve yapışkan mekanikler yasaktır.

Marka/dikey ayırma ve risk uyarıları endüstri standardıdır.

5) Vergiler: Operatörlerin nasıl ödeme yaptığı ve oyuncularla neler olduğu

Operatörler için

1. 5. Çevrimiçi slotlar ve poker için bahislerin cirosunda (ciro vergisi) %3 - GGR değil, oyuncular tarafından oynanan miktarlardan tahsil edilir.

2. Karların kurumsal vergilendirilmesi: kurumlar vergisi (~ %15) + dayanışma vergisi (~ 5. %5 kurumsal) + ticaret vergisi (Gewerbesteuer, oran belediyeye bağlıdır; Toplam efektif kâr oranı genellikle ~ ± %30).

3. KDV: Kumar cirosu genellikle KDV'den muaftır, ancak ilgili hizmetler (B2B, pazarlama vb.) - Genel kurallara göre.

💡 Pratik etki: 5. %3 ciro modeli, düşük marjlı ürünleri (slot/poker) matematik oyunlarına ve maliyetlerine duyarlı hale getirir. Operatörler bir portföy, marjlar ve daha az "cömert" bonuslar oluşturarak telafi eder.

Oyuncular için

Yasal kumardan elde edilen özel kazançlar, oyun doğası gereği profesyonel/girişimci olmadığı sürece, genellikle Almanya'da vergilendirilmez (gelir olarak değerlendirilmez). "Meslek" için (özellikle pokerde), vergi riskleri ve uygulamaları farklı olabilir; Tartışmalı durumlarda, bireysel vergi danışmanlığı gereklidir.

6) Lisanslama: operatör gereksinimleri

İlgili dikey (slot/poker) için Alman GGL lisansı.

LUGAS ve OASIS'e bağlantı, kayıt, raporlama, denetim.

İçerik uyumu: Yalnızca onaylanmış sağlayıcılar/oyunlar, mekaniğe uygunluk (bahis/spin-time/jackpot yok/otomatik dönüşler).

Veri koruma ve siber güvenlik: depolama standartları, günlükler, olay yanıtı.

Ödemeler: Yalnızca izin verilen PSP'ler aracılığıyla çalışın; GGL siparişlerinin "gri/siyah" siteler için ödeme bloklarında yürütülmesi.

Reklam: Malzemelerin ön uygunluk kontrolü; Yaş-gating; Yasaklanan dikeylere çapraz promosyon yasakları.

7) "Gri pazar'a karşı uygulama ve mücadele

Etki alanı blok listeleri, erişim sağlayıcıları için gereksinimler, bağlı kuruluşlara karşı eylemler, para cezaları.

Lisanssız operatörlere karşı ödeme blokları.

GGL aracılığıyla arazi koordinasyonu, LUGAS aracılığıyla merkezi analitik.

8) Düzenlemelerin ürün ve ekonomi üzerindeki etkisi

Oyun matematiği sınırlamalara uyum sağlar (daha uzun sırtlar, farklı volatilite, daha az "sivri").

Bonus politikası, agresif tek seferlik promosyonlardan ziyade uzun vadeli elde tutmaya odaklanarak daha kısıtlıdır.

Uyumluluğun maliyeti daha yüksektir: entegrasyon, raporlar, denetim, izleme.

Kullanıcı deneyimi, fark edilebilir stop ışıkları ve duraklamalar ile daha yavaş ve daha yapılandırılmıştır.

9) Operatör yol haritası

1. Model değerlendirme: tüzel kişilik/vergi tabanı, arazi/dikey seçim.

2. GGL'de lisanslama: belge paketi, RG/KYC/AML politikaları, LUGAS/OASIS entegrasyonu.

3. İçerik ve sağlayıcılar: Yalnızca uyumlu slotlar/poker, denetim teknisyeni.

4. Ödemeler ve BT: beyaz kanallar, günlükler, DPO, ISMS, olay müdahale planı.

5. Pazarlama uyumu: zaman pencereleri ve yaş aralığı, bağlı kuruluş kontrolü ile medya planı.

6. Vergiler ve finansal model: Dikkate alınarak modelleme 5. Cironun %3'ü + efektif kâr oranı; Birim ekonomi kontrolü.

10) Oyuncu SSS

Almanya'da online oynamak yasal mı?

Evet - lisanslı operatörler (slot/poker). Bir Alman lisansı ve OASIS/LUGAS ile bağlantı işaretleri olup olmadığını kontrol edin.

Neden sırt "uzun've otomatik sırtları açmak imkansız?

Yasanın gerektirdiği şey budur: dürtüsel oyun riskini azaltmak için otomatik modlar olmadan tur başına en az 5 saniye.

Kazançlarım vergilendirilecek mi?

Genellikle özel oyuncular için değil, "profesyonel" faaliyet belirtileri ile istisnalar mümkündür - tartışmalı durumlarda vergi tavsiyesi gereklidir.

Neden az sayıda jackpot ve "mega-win" var?

Jackpotlar slot içerik kuralları tarafından yasaklanmıştır.

Alman modeli, Avrupa'daki en "savunma odaklı" modellerden biridir: slot mekaniği üzerindeki sıkı kısıtlamalar, LUGAS aracılığıyla tekdüze sınırlar, anında OASIS kendini dışlama ve aktif GGL uygulaması. Vergi sistemi (5. Oranların cirosunun %3'ü + kurumlar vergisi), operatörleri ekonomiyi dikkatlice düşünmeye ve "uzaktan'bir ürün oluşturmaya zorlar. Oyuncular için bu, daha az "patlayıcı" kazanma dinamikleri olsa da, daha güvenli ve daha öngörülebilir bir ortam anlamına gelir.