Kazançların ülkelere göre vergilendirilmesi nasıl

Özetle

Birçok Anglo-Sakson ülkesinde (İngiltere, Kanada, Avustralya), oyuncu kazançlar için kişisel gelir vergisi ödemez - operatörün tarafında vergiler uygulanır.

ABD'de, herhangi bir kazanç vergiye tabi gelirdir; Büyük miktarlarda W-2G ve stopaj türleri vardır.

AB'de yaklaşımlar değişir: İspanya kazançları gelir olarak vergilendirir (eşikler ve mahsup kayıpları ile), Almanya/İtalya operatörler için vergilere odaklanır (oyuncu genellikle ödeme yapmaz), Polonya bahisler/piyangolar için kesintiler uygular ve sıkılaştırmayı tartışır.

Doğu Avrupa/BDT bölgesinde: Ukrayna - PDFO %18 tutma + kaynağında askeri toplama %5; Gürcistan - Para çekerken %5, Belarus - organizatörden stopaj (oranlarda %4 dahil), Kazakistan - genel IPN oranları düşüktür, ancak operatör vergileri üzerinde durulmaktadır.

Brezilya (2024/25): Net sabit oranlı bahisçilerden %15; operatörü tutar.

Oyuncular için Hızlı Matris (2025)

Ülke	Oyuncu vergisi	Eşik/kural	Kim tutar
ABD	Evet yaptım	Herhangi bir kazanç vergiye tabidir; Bireysel tutarlar için - W-2G ve %24 standart kesinti	Eşiklerde casino/operatör; Ayrıca - bildirgedeki oyuncu
Büyük Britanya	Hayır	Kazançlar bir kişi tarafından vergilendirilmez	—
Kanada	Genellikle değil	Piyangolar/gündelik oyun - vergilendirilmez; "mesleki faaliyet" tabi olabilir	—
Avustralya	Genellikle değil	Tanınmazsa "prof. player"	—
İspanya	Evet yaptım	Kazanç miktarına ilişkin vergi (eşikler/kurallar vardır; Kazançlar içinde kayıplar kredilendirilir); piyangolar> eşikler - ayrı oran	Oyuncu (IRPF Beyanı )/Piyango Kesintileri
İtalya	Genellikle oyuncuya değil	Vergi yükü - operatör üzerinde; Belirli türler için özel modlar ve tutucular	Oyun Türüne Göre Operatör/Hold
Almanya	Genellikle oyuncuya değil	Bütçe gelirleri - operatörlerin "bahisler/oyun vergisi'nden	Operatör
Polonya	Evet (türlere göre)	Kazanç kesintileri (bahisler/piyangolar), tartışılan bahis değişiklikleri	Operatör organizatörü
Ukrayna	Evet yaptım	%18 PDFO + %5 askeri ücret (kaynakta stopaj)	Operatör (vergi acentesi)
Georgia	Evet yaptım	Çevrimiçi bir hesaptan para çekerken %5	Operatör ödeme/çekilme tutar
Belarus	Evet yaptım	Bahislerde - %4 kazanma; Diğer oyunlar için - diğer modlar, operatör tutma	Operatör organizatörü
Kazakistan	Genel olarak, kazançlarda tek tip kişisel gelir vergisi yoktur	Oyuncuların genel IPN kuralları vardır; Operatörler üzerindeki anahtar yük; Kumar için 2026'ten CIT %25'e yükseldi	-/ticari vergi operatörü
Brezilya	Evet yaptım	Net bahis kazançlarının %15'i (yıllık vergilendirilemeyen minimum dahil)	Operatör IRRF tutar

💡 Not: Bazı yargı bölgelerinde yerleşik olmayanlar için farklı kurallar vardır (artan oranlar/sabit kesintiler). Çifte vergilendirme anlaşmalarına göre.

Anahtar kazan vergi modelleri

1) "Oyuncu ödeme yapmaz, operatör öder"

İngiltere, Kanada ve Avustralya'da bu şekilde çalışır: Oyuncu tüm kazançları elinde tutar ve vergi modeli oyun vergisi/operatör vergileri seviyesine kaydırılır. Bu, oyuncunun tarafındaki sürtünmeyi azaltır ve beyaz segmente yüksek düzeyde "kanalizasyon" sağlar.

2) "Oyuncu geliri = vergiye tabi taban"

ABD ve İspanya: Kazançlar vergiye tabi gelirlerdir. ABD'de - zorunlu beyan, büyük kazançlar için - kaynakta %24'lük W-2G ve saklama şekli, İspanya'da - IRPF veritabanına dahil olma (piyangolardaki nüanslar ve kazançlardaki kayıpları telafi etme hakkı).

3) "Karışık/Özel Modlar"

Ukrayna: Kazanç şeklinde gelir - vergilendirmenin amacı, operatör askeri ücretin %18 + %5'ini tutar.

Gürcistan: 2024-2025'ten itibaren sektördeki vergi artırıldı ve oyuncunun para çekme miktarının %5'i getirildi.

Belarus: Kazançlardan %4 geçerli oranlarda, organizatörden kesinti; Diğer dikey - sabit ve karışık modlar için.

Brezilya: 2024/25'ten itibaren geçerli olmak üzere Sabit Oranlı Oyuncu Net Ödülü için %15 IRPF; Ödeme/uzlaşma sırasında operatörü tutar.

Önemli nüanslar ve tuzaklar

1. Eşik ve tutma anı.

ABD'de, %24 tutma her zaman işe yaramaz (oyun türüne ve miktarına bağlı olarak); İspanya'da piyangolar ayrı bir ölçek/eşiğe tabidir. Gürcistan'da vergi, her kazanımda değil, fonların çekilmesiyle alınır.

2. Prof. Oyuncu amatöre karşı.

Kanada/Avustralya'da "sıradan" kazançlar vergilendirilmez, ancak sistematik mesleki faaliyet bir işletme olarak vergilendirmeye yol açabilir.

3. Yerleşik olmayanlar.

Genellikle artan/sabit oranlar ve diğer stopaj biçimleri vardır (örneğin, yerleşik olmayan bir kişi için ABD uygulaması). Vergi sözleşmelerini ve raporlama formlarını gözden geçirin.

4. Bölgesel değişimler.

Ukrayna, kazancını da etkileyen "askeri ücreti" %5'e yükseltti.

Polonya, kazançlarla kesintileri genişletmeyi ve yükseltmeyi tartışıyor.

Brezilya, bahis oyuncuları için %15 IRPF'yi birleştirdi ve operatör %12 GGR ödüyor.

Oyuncuya ve bağlı kuruluşa not

Kontrol: Vergi acentesi kimdir (operatör tutar/tutmaz).

Parça eşikleri (ABD W-2G; İspanya eşikleri/piyangolar).

İşlemleri ve kazançları kaydedin - bu, beyanlara ve kayıpların giderilmesine yardımcı olur (ABD/İspanya ile ilgili).

Sonuç ≠ kazanma: Bazı ülkelerde, geri çekilme üzerine vergi alınır (Gürcistan).

Yerleşik olmayanlar - elde tutma oranlarını ve çifte vergi anlaşmalarını kontrol edin.

Sık görülen senaryolar

Las Vegas'ta 2 bin dolar kazandım, vergiler ne olacak?

Gelir raporu (Çizelge 1 - 1040). W-2G verilmeyebilir ama bildirme yükümlülüğü verilir. Kayıplar yalnızca kazançlar içinde (ve ayrıntılı olarak) yazılabilir.

"İngiltere'de bir online casino kazanmak - ödeme yapmalı mısınız?"

Hayır, yerleşik bir oyuncu için kazançlar kişisel gelir vergisine tabi değildir.

'İspanyol Lotosu'nu Kazanmak'

Belirlenen eşiği aşan tutarlar özel oranlara tabidir; Diğer kazançlar - IRPF veritabanında, kazançların değerindeki kayıpları dengeleme hakkı ile.

"Ukrayna: Online Kazançlar"

Operatör ödemede %18 + %5 stopaj uygulayacaktır; Tutma işleminin doğru yapılması durumunda ayrı ayrı bildirilmesi gerekmez.

"Brezilya: Spor Bahisleri"

Net yıllık sonuç ile %15 (vergilendirilemeyen minimum dahil); Lisanslı operatör tarafından muhafaza edilir.

Feragatname

Materyal, 24 Ekim 2025 itibariyle kamu normlarını ve açıklamalarını yansıtmaktadır. Bazı ülkelerin yerleşik olmayanlar, profesyonel oyuncular ve belirli oyun türleri için özel rejimleri vardır. Karmaşık durumlar için (büyük ödüller, sınır ötesi, yerleşik olmayan durum), yerel vergi danışmanınıza danışın.