Farklı ülkelerdeki kazançların vergilendirilmesi

Neden çözüyorsun

Kazanç gelirdir, ancak vergilendirme kuralları ülkeler arasında büyük farklılıklar gösterir. Bir yerde oyuncu hiçbir şey ödemez, bir yerde beyanı gönderirken kendini öder ve bir yerde ödeme yaparken operatör/bahisçi tarafından vergi kesilir. Ayrıca, birçoğunun sakinleri için yerleşik olmayanlara karşı özel rejimleri ve ayrıca kayıpları dengelemek ve kripto para kazanmak için farklı yaklaşımları vardır.

Kazançları vergilendirmek için beş temel model

1. "Oyuncu vergisi yok"

Oyuncu kazançlar için gelir vergisi ödemez (genellikle vergi zaten operatörler veya oyunlar düzeyinde ayarlandığı için veya devlet kumar kazançlarını bireyler için "vergilendirilemez'olarak değerlendirir).

Tipik özellikler: Kazanma gerçeği hakkında bir beyan yoktur; kaynağında bekletme yok; "Mesleki faaliyetler" için istisnalar mümkündür.

2. "Normal gelir gibi vergi"

Kazançlar vergi tabanına dahil edilir ve kişisel gelir vergisi/gelir vergisi oranlarına tabidir.

Genellikle bağımsız beyan gereklidir, bazen - büyük bir ödeme ile ön stopaj.

Aşamalı fiyatlar ve özel raporlama formları mümkündür.

3. stopaj

Kumarhane/bahisçi, ödeme üzerine (tamamen veya kısmen) vergi stopajı yapar, bütçeye aktarır ve oyuncuya stopaj onayı verir.

Devlet ve ikamet etmeyenler için uygun, ancak tüm yükümlülükleri her zaman kapatmaz (bazı durumlarda bir beyana hala ihtiyaç vardır).

4. "Kayıpları telafi etmek"

Bazı yargı bölgelerinde, belgelenmiş kayıplar içindeki kazançlar için vergi matrahını azaltmak mümkündür (genellikle aynı vergi döneminde).

Genellikle katı muhasebe kuralları ve sınırları vardır.

Diğer ülkelerde, böyle bir kalkış yasaktır: tüm kazançlar vergilendirilir.

5. "Profesyonel/girişimci statüsü"

Kumar/bahis kar için sistematik bir faaliyet olarak kabul edilirse, oyuncu bireysel bir girişimci/serbest meslek sahibi/girişimci olarak vergilendirmeye aktarılabilir.

Artılar: maliyetleri ve kayıpları yazabilirsiniz.

Eksileri: raporlama ve sigorta primlerinde daha yüksek yük.

Bölgesel aksanlar (oranlara bağlı değildir)

Avrupa: Spektrum geniştir - oyuncudan verginin tamamen alınmamasından, kazançların gelir vergisi tabanına dahil edilmesine kadar/zararları telafi etme olasılığı olmadan. Yerleşik olmayanların sıkı kontrolü ve büyük miktarlarda kaynağında zorunlu tutulması olan ülkeler vardır.

İngiltere: Oyuncuların genellikle kazançlar için gelir vergisi ödemediği ve mali yükün operatörlere kaydırıldığı klasik bir örnek.

Kuzey Amerika: Genellikle bir oyuncunun beyan etmesi gerekir, bireysel kazanç ve tutar türleri için kaynağında bir stopaj vardır; Kayıpları dengelemek mümkündür, ancak kesinlikle belgelenmiştir.

Avustralya/Yeni Zelanda: Amatörler için kazançlar genellikle muaftır; Profesyonel oyun farklı yorumlanabilir.

Latin Amerika: Karışık Modlar; Bazı ülkeler kaynak tutma (özellikle piyangolar/ödüller için), bazen çevrimiçi ve çevrimdışı için farklı kurallar uygular.

Asya: Doğrudan gelir vergisine sahip yargı bölgeleri vardır, kaynakta stopaj vardır; Piyangolar ve at yarışları bazı ülkelerde ayrı ayrı düzenlenir.

Afrika: Yaklaşımların Çeşitliliği - Kaynağın Muhafaza Edilmesinden Ortak Deklarasyona Dahil Edilmeye; Kurallar genellikle oyun türüne göre değişir.

Önemli: Sakinler ve ikamet etmeyenler genellikle farklı kurallara göre vergilendirilir - ikamet etmeyenlerin elde tutulması daha kolaydır ve ikamet edenler genellikle toplam geliri beyan etmekle yükümlüdür.

Kripto para ve NFT ödülleri

Kazançlar kripto para birimi cinsinden ödenirse, çoğu ülkede, alındığı tarihte fiat cinsinden değer olarak yorumlanır.

Kripto varlığının sonraki satış/değişiminde, ikinci bir vergilendirme olayı (değişim kazancı/kaybı) ortaya çıkar.

Bazı düzenleyiciler, fon kaynağının KYC/AML onayını ve büyük miktarlar için cüzdan geçmişini gerektirir.

Tam olarak ne zaman bir beyan/belge hazırlamaya değer?

Büyük tek kazançlar (piyango, ikramiye, turnuva).

Yıl için gözle görülür bir toplam kazanç ile düzenli oyun.

Sınırları aşmak (başka bir ülkede oynadınız/çıkardınız veya oynadığınız yerde yerleşik değilsiniz).

Kripto para ile ödeme veya yabancı bir hesaba transfer.

"Mesleki faaliyet" kategorisine geçiş.

Önceden toplanacak belgeler

Casino/bahisçinin kişisel hesabından alıntı: depozitolar, bahisler, kazançlar, sonuçlar (dönem için).

Ödeme onayları: PSP, banka, cüzdan çekleri/beyanları.

Turnuva/piyango raporları: Kazanma gerçeğinin ve miktarının doğrulanması.

Kripto ekstreleri: Blockchain kaşifinden yapılan işlemler, cüzdan analiz raporları (gerekirse).

Stopaj vergisi stopajının onaylanması (stopaj varsa): ikamet edilen ülkede mahsup/kredi için faydalıdır.

Mini hesap makinesi (evrensel mantık)

Şunu ifade edin:

'W' kazanan miktardır (alındığı tarihte fiat cinsinden), 'T _ src' stopaj vergisidir (varsa), 'τ' ülkenizdeki gelir vergisi oranıdır, 'L' belgelenmiş kayıplardır (rejiminiz mahsup edilmesine izin veriyorsa ve kurallar dahilinde).

Daha sonra bağımsız bir beyan için vergi hesaplama kriteri:

Ofset izin verilirse: vergilendirilebilir baz 'B = max (0, W − L)'; Vergi 'N = τ × B − kredisi (T_src)'.
Ofset yasaklanmışsa: 'B = W'; 'N = τ × W − kredisi (T_src)'.

💡 Bir dizi ülke, ikili çifte vergi anlaşmalarında stopaj kredisi uygular.

Sık tuzaklar

Yargı bölgelerinin karıştırılması: A sitesinde oynanır, başka bir ülkede bir cüzdan/kartta ödeme alır - aynı anda iki kural kümesi görünür.

Doğrulanmamış kayıplar: Ödeme raporları ve operatörün ofisi olmadan, mahsuplaşma genellikle imkansızdır.

Kripto oynaklığı: Kazançlar bir fiyattan hesaplandı, belirteç daha sonra başka bir fiyattan satıldı - ek bir vergi sonucu ortaya çıktı.

Yerleşik olmayan durum: zorunlu kesinti ve bir takım kesintilerin yasaklanmasını içerebilir.

Profesyonel statü: Bir dizi istikrarlı kazanç, aktif bir strateji ve hacimler, statünün yeniden değerlendirilmesine ve farklı bir vergi tabanına yol açabilir.

Oyuncuya pratik tavsiyeler

1. Tüm geçmişi saklayın: operatör raporları, çekler, ifadeler, işlemlerin ekran görüntüleri.

2. İkamet edilen ülkenin kurallarını kontrol edin: beyan etme yükümlülüğünün en sık ortaya çıktığı yer burasıdır.

3. Puanlama modunu belirtin: Kayıpları ve hangi hacimde dikkate almak mümkün mü?

4. Kripto alım tarihini takip edin: kazanma sırasındaki oranı ve değeri sabitleyin.

5. Plan sonuçları: Önceden belgelerle büyük miktarlara eşlik etmek daha iyidir (fon kaynağı, kesintilerin onaylanması).

6. Üçüncü şahıslardan kaçının: Akrabaların kartları/cüzdanları vergi ve uyum riskleri oluşturur.

7. Şüphe durumunda: Çifte vergilendirmeyi önleme konusundaki yerel düzenlemeler ve anlaşmalar ile eylemlerinizi kontrol edin.

SSS (kısa)

Yurt dışında kazandığımda vergi ödemek zorunda mıyım?

Genellikle - evet, vergi ikametgahınızın bulunduğu yerde; Yurtdışındaki bir kaynaktan stopaj her zaman soruyu kapatmaz.

Kayıpları "telafi etmek" mümkün mü?

Ülkeye bağlı. Bir yerde bir yıl içinde ve sıkı belge akışı ile mümkündür, bir yerde hiç imkansızdır.

Kim ödüyor - ben mi yoksa kumarhane mi?

Her iki seçenek de vardır: ya kaynakta tutma ya da bağımsız bir beyan. Bazen - bir kombinasyon.

Kripto para kazanmak aynı mı?

Özünde, evet: bu, alınma tarihindeki adil değer geliri, artı satışta olası sonraki kapitalizasyon/kayıptır.

Ya asistan değilsem?

Genellikle, stopaj ve/veya özel oranlar uygulanır; Kredi hakları sınırlıdır. Yerel kuralları ve çifte vergi anlaşmalarını kontrol edin.

Dünyada bir oyuncunun ne kadar ödeyeceğini belirleyen dört temel eksen vardır:

1. Oyuncunun vergi olup olmadığı veya mali yükün tamamen operatöre ait olup olmadığı;

2. Kaynak bekletmesinin uygulanıp uygulanmadığı

3. Kayıpların telafi edilmesine izin verilip verilmediği;

4. Kripto para ödemelerinin nasıl yorumlandığı.

İkametgahınızı anlamak, belge toplayabilmek ve ülkenizin temel modelini bilmek risklerin %90'ını ortadan kaldırır. Kalan %10, planlama ve dikkatli muhasebe ile çözülen nüanslardır (büyük meblağlar, sınır ötesi ve kripto).