Crypto Casino
Torrent Dişli
Dünyanın casino vergi sistemlerine genel bakış
Casino vergilendirmesi sadece bir "GGR bahsi" değildir. Gerçekte, nihai mali yük vergi tabanı, hedef katkılar, KDV/satış vergileri, ikramiye ve oyun dışı gelir kuralları, raporlama gereklilikleri ve federal farklılıklardan etkilenir. Aşağıda, çevrimiçi ve arazi tabanlı casinolar için dünyanın yaklaşımlarına ve pratik nüanslarına sistematik bir genel bakış bulunmaktadır.
1) Temel vergi tabanları: tam olarak ne vergilendirilir
A. GGR (Brüt Oyun Geliri):- GGR = Oyuncu Bahisleri - Ödemeler.
- "Beyaz" çevrimiçi yargı alanlarında ve birçok çevrimdışı modda en yaygın temel. Genellikle hedeflenen kesintilerle desteklenir.
- Kabul edilen oranların tüm hacmini empoze edin. Daha az yaygındır, genellikle düşük bir oranda, ancak marjinal dalgalanmalara duyarlıdır.
- İşletme maliyetlerinden sonra klasik şirket gelir vergisi. Genellikle GGR/ciro üzerindeki kumar vergisine ek olarak alınır.
- Bazı modlarda, GGR için geçerli değildir, ancak hizmetleri ve komisyonları (B2B sağlayıcıları, barındırma, pazarlama) ve oyun dışı gelirleri (F&B, oteller, etkinlikler) etkiler.
2) Gerçek yapıların neye benzediği (genelleştirilmiş modeller)
1. Net GGR vergisi + CIT
GGR'de kumar vergisi (tek tip oran veya ölçek) + şirket karları.
Ortak: Kulaklıklar (spor/kültür/RG) 0. GGR'nin %5-5'i.
2. Karışık model (GGR + düzeltme/minimum)
Denetimi karşılamak için GGR vergisi + minimum düzeltme/lisans ücreti (yıllık/üç aylık).
3. Satış vergisi + avantajlar/krediler
Tutamaçlı düşük % (örn. oranlar) + marjı tutmak için kredi/kesinti.
4. Federe "mozaik"
Ülke Taban Kuralları + Devlet/İl Tek Başına Fiyatlar/Ücretler; Çevrimiçi/çevrimdışı için genellikle farklı modlar.
5. Kira ile tekel/imtiyaz
İmtiyaz sözleşmesi kapsamında sabit ödemeler ve/veya gelir payı; Klasik GGR vergisinin yerini alabilir.
3) Oranlar ve ölçekler: pratikte nasıl okunur
GGR sabit oranı: %10-35 - online casinolar için tipik dünya çapında aralık; Çevrimdışı bazen oyun dışı gelirlerin yüksek bir payı olan oyunlar için daha düşük veya bireysel tablolar/yuvalar için daha yüksektir.
Aşamalı ölçekler: GGR "adımlar" oran artışı. Önemli: eşik etkileri, marjinal "sıçramalar".
Dikey farklılaşma: yuvalar/canlı/masaüstü/bingo farklı oranlarda vergilendirilebilir.
Min/max eşikleri: Kesintiler için dönem veya tavanlar için minimum ödeme.
4) Çevrimiçi ve çevrimdışı: mali konturlar nasıl farklılık gösterir
Online
Taban daha sık GGR, artı bildirilen entegrasyonlar, günlükler, RG minima'dır.
Yerel ödeme rayları ve denetim sistemine gerçek zamanlı boşaltma gerekebilir.
KDV daha çok B2B hizmetleri ve pazarlama ile ilgilidir, oranlar/ödemeler yerine.
Çevrimdışı
Kumar vergileri ile birlikte, arazi/emlak vergileri, F&B tüketim vergileri, turist ücretleri, büyük bir devletin bordro vergisi ve diğer yerel ödemeler vardır.
"Oyun dışı" blok anlamına gelir: oteller, restoranlar, etkinlikler - genel kurallara tabidir.
5) Oyuncu vergileri: Kazançlar vergilendirildiğinde
Ödeme kaynağı (stopaj): Bazı piyasalar büyük kazançlar öderken vergi stopajı yapar.
Oyuncu Beyanı: Diğer sistemlerde, oyuncunun toplam "oyun geliri" beyan etme yükümlülüğü.
Eşik modları: Bahis, eşikten sonra dahil edilir (örneğin, ikramiyeler ve "büyük kazançlar").
Kredibilite/dengeleme: kesinti bazen oyuncunun nihai vergisine karşı mahsup edilebilir.
Operatör için bu, raporlama ve KYC/AML'yi (kimlik teyidi, fon kaynağı, günlük kaydı) etkiler.
6) Kulaklıklar ve fonlar
RG (sorumlu oyun): 0. 1-2. Önleme ve bakıma katkı şeklinde %0 GGR.
Spor/kültür/topluluk fonları: 0. Dönem için %5-5 GGR veya sabit.
Düzenleyici gözetim ücreti: Düzenleyicinin BT altyapısını finanse etmek için sabit/%.
7) KDV/satış vergileri ve oyun dışı gelirler
Oyun GGR'si genellikle "KDV dışıdır", ancak:- B2B/aggregators/marketing - KDV/satış vergisi dahil.
- Oyun dışı (otel, yiyecek, etkinlik, ürün) - genel fiyatlarla.
- Ödeme ücretleri - ülkeye özgü: vergiye tabi hizmet/finansal aracılık.
8) Online casinolar için uluslararası konular
Vergi ikametgahı ve "vergi varlığı" (PE): uzak sunucular/veriler/personel PE oluşturabilir.
Sınır ötesi hizmetlerden kesintiler (stopaj): telif hakları, lisanslar, pazarlama.
Transfer fiyatlandırması: RGS/PAM/veri için grup içi oranlar; dokümantasyon ve kriterler.
Çifte vergi anlaşmaları: kesintilerin başlatılması/serbest bırakılması için anahtar.
9) Hesaplama formülleri: basit örnekler
9. 1. Klasik GGR vergisi
GGR = Stakes - Ödemeler
GamingTax = GGR × Rate_GGR
CIT_Base = (GGR - GamingTax - OPEX - Amortisman - Allowed_Deductions)
CIT = CIT_Base × CIT_Rate
Total_Tax ≈ GamingTax + CIT (+ Targeted_Levies)9. 2. Aşamalı GGR
GamingTax =
Tier1_Rate × dakika (GGR, T1) +
Tier2_Rate × dakika (maks (GGR-T1,0), T2-T1) +...9. 3. Satış vergisi + marj kredisi
CiroVergisi = Handle × Rate_Turnover
MarginCredit = maks (0, Credit_Rate × (GGR/Handle - Eşik))
NetGamingTax = CiroTax - MarginCredit9. 4. Mali yükün konsolide göstergesi
Effective_Tax_to_GGR = (Oyunla ilgili tüm vergiler ve hedef ücretler )/GGRYetki alanlarını karşılaştırmak için kullanışlı KPI.
10) Federe rejimler: nelere dikkat edilmeli
Farklı eyalet/il oranları ve farklı üsler (çevrimiçi/çevrimdışı/oranlar/yuvalar).
Kayıt/bölge başına yıllık ücretler.
Yüklemeler için yerel raporlama arayüzleri ve SLA'lar.
Mali cezalar ile pazarlama/reklam kısıtlamaları.
Vergilerin eklenmesi: ülke + eyalet (bazen belediye).
11) Riskler ve "kırmızı bölgeler"
Yanlış taban (GGR vs ciro): tanımlardaki bir hata ek ücretlere yol açar.
Bir "nakit kitap've uzlaşma eksikliği: Oyunlar/ödemeler/ödemeler desynchronization para cezaları için bir tetikleyicidir.
Hedef kesintileri göz ardı edildi: RG/fonlar için düşük ödemeler - yaptırımlar/lisans askıya alma.
Hesaplanmamış B2B stopajı: sözleşme/raporlama formları olmaksızın sınırları aşmak.
Eşik ölçekleri: Nakit akışı planlaması olmadan üst tarifeye "atlama".
Oyun dışı KDV: F & B/etkinlik/pazarlamada unutulan KDV vergileri.
12) Casino vergi uyumu kontrol listesi
- Sabit GGR/Handle tanımları ve bonus/tazminat politikası.
- Nakit günlüğünü (bahis, kazanç, ödeme, para yatırma/çekme) ve uzlaşma dergilerini kurdunuz.
- Hedef ücretleri de dahil olmak üzere dikey ve bölgeye göre oran/ölçek haritası.
- RG/AML/KYC prosedürleri ve kesintiler/giderler üzerindeki etkileri.
- B2B ve oyun dışı için KDV/satış muhasebesi.
- PE/TP/stopaj - notlar ve sınır ötesi belgeler.
- Raporlama takvimi (ay/çeyrek/yıl) ve denetime aktarımlar için SLA.
- Denetimler için plan (finansal/operasyonel/BT) ve 5-7 yıl boyunca günlüklerin depolanması.
- Düzenleyici değişiklikler ve ödeme sapması için "tampon" (bütçenin %10-20'si).
13) Eğilimler 2025-2030 (genelleştirilmiş)
RG minimumlarının standardizasyonu ve raporlanması, API yüklemelerinin birleştirilmesi.
Çevrimiçi GGR tabanına geçin ve yüksek volatilite için döner modelleri terk edin.
"Beyaz" trafiğe kabul için bir koşul olarak şeffaf oyuncu panelleri (limitler, raporlar).
Oranların dikeylere göre farklılaştırılması ve sorumlu ürün için'yeşil koridorlar ".
Oyun dışı bloğun tartılması: kâr merkezi ayrımı yoluyla vergi optimizasyonu (otel/etkinlik vs oyun).
14) Mini-SSS
Oranlardan alınan KDV?
Daha sık değil - hizmetler/komisyonlar ve oyun dışı vergilendirilir, ancak yargı yetkisine bağlıdır.
Aynı GGR vergisi neden farklı bir toplam yük veriyor?
Hedef ücretler, CIT, hizmetlerde KDV, yerel ücretler ve raporlama giderleri nedeniyle.
Tabanı düşük vergi bölgesine "aktarmak" mümkün mü?
Online oyun oyuncu/lisans koltuğuna bağlıdır; PE ve yerel kurallar manevrayı sınırlar.
Planlama için hangisi daha önemlidir: oran mı baz mı?
Her zaman bir üs. Yanlış bir GGR/Handle tanımı her şeyi değiştirir.
Kumarhaneler için küresel vergi sistemleri, baz (GGR/ciro/kâr), oranlar/ölçekler, hedef ücretler, KDV ve oyun dışı vergilerin yanı sıra raporlama ve RG gereksinimlerinin bir bileşimidir. Doğru strateji, GGR'ye etkili yükü saymak, bir "nakit defteri" tutmak, oyunları/ödemeleri/ödemeleri kontrol etmek ve federal ve uluslararası özellikleri önceden düzenlemektir. O zaman mali kısım'kara kutu "olmaktan çıkar ve birim ekonominin kontrollü bir parametresine dönüşür.