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在線賭場在歐洲：哪裏最優惠的稅收

在線賭場在歐洲： 哪裏最優惠的稅收（全文）

💡 2025年10月17日的狀況。除非另有說明，否則它是關於運營商級別的稅收（Gaming Duty/GGR/手動稅），不包括公司稅和固定費用。

1）最低稅率最高的司法管轄區（針對全球群體）

曼島是歐洲最低的賭註之一：漸進式賭博稅1.5%/0.5%/0.1%來自GGY（最高2000萬英鎊/20-40m英鎊/超過4000萬英鎊），大多數活動的公司稅為0%。

直布羅陀-Gaming Duty 0.15% GGY for B2C （B2B免稅）,公司稅12.5%。來源是政府的官方門戶網站和相關的法律機構。

愛沙尼亞是歐盟「最容易」的遠程賭博稅之一：GGR的6%（確認自2026年以來上升到7%）。

💡 結論：按凈賭博收入（GGR/GGY）計算，這個街區是最有利可圖的。對於大型運營商來說，馬恩島（GGY為0.1%>4000萬英鎊）對於歐盟的存在尤其突出。

2）低/中等稅收制度（在歐盟及附近）

馬耳他（MGA）。對位於馬耳他的玩家產生的賭博稅征收5％的稅率，再加上對樂隊的「compliance contribution」（事實上國際交通的有效率較低）。

瑞典。在2024年上調後，GGR的利率為22％（以前為18％）；2024年在裏克斯達格（Riksdag）討論了下降的問題。

西班牙。基本的20％ GGR；Ceuta/Melilla是居民經營者（稅收優惠）的10％ GGR。

💡 結論：馬耳他仍然很有吸引力（國際交通的低稅基+發達的生態系統），瑞典-平均負荷，西班牙-在休達/梅利利亞重新定位時特別有趣。

3）加載模式

葡萄牙。對於在線賭場/撲克，IEJO占GGR的25％（營業額為8％，即手動）。

丹麥。GGR的持續高稅收（市場概況，行業參考書中的28％）。

荷蘭。自2025年1月1日起占 GGR的34.2%，自2026年以來上升至37.8%，是歐盟最高利率之一；同時加強廣告/贊助禁令。

德國。GGR對在線插槽/撲克沒有經典稅；取而代之的是利率周轉（收費稅）的5.3％。對於插槽，這相當於GGR上非常高的「有效」負載，從而對RTP造成壓力。

捷克共和國/斯洛伐克。捷克共和國-30％的GGR（實時/投註等）和35％的GGR（彩票/「技術遊戲」，包括插槽）。斯洛伐克-22% GGR（在線賭場）、27% GGR（費率）+附加費。

💡 結論：荷蘭，葡萄牙，丹麥-以GGR率計算的「昂貴」司法管轄區；由於營業額稅，德國是「道路」，平均而言，該產品的經濟性比GGR模型差。

4）快速評級（在線賭場的凈財務「軟」）

1.馬恩島-0.1-1.5% GGY（進展）+0% CIT： ultranzko。

2.直布羅陀是GGY+12.5% CIT的0.15%：非常低。

3.愛沙尼亞-6％GGR（自2026年以來為7％）：低。

4.馬耳他僅來自馬耳他交通+合規貢獻：低/中等（取決於玩家的地理位置）的5％。

5.西班牙（Ceuta/Melilla）-GGR的10％：中低。

6.瑞典22%，西班牙20%：中位數。

7.葡萄牙25%（賭場）,丹麥~ 28%,捷克共和國30/35%,斯洛伐克22/27%：高於平均水平/高。

8.荷蘭34,2%→37,8%，德國5.3% turnover：最重。

5）對「裸體」利率的重要保留

稅收基礎。營業額稅（例如在德國）通常比GGR的高稅重。RTP ~營業額的96％5.3％ ≈ GGR的「有效」132.5％-經濟必須通過降低RTP/獎金來挽救。

Compliance-OPEX.即使稅率低，合規性的嚴重成本（審計，報告，RG/AML集成）也有可能改變最終利潤率。

公司稅和福利。在直布羅陀/馬恩島，CIT低；在歐盟-標準的CIT費率和增值稅輪廓。「最終」的計數始終總計為：Gaming Duty+CIT+費用/貢獻。

優惠區。在西班牙，Ceuta/Melilla大大改善了畫面。在其他國家/地區/個別活動也有類似的好處。

6）2025-2026年運營商在哪裏看

如果主要目標是最小化遊戲使命率：

馬恩島/直布羅陀/愛沙尼亞是歐洲最輕的凈利率制度。考慮對RG/AML的費用要求和銀行期望。

如果EU-「註冊」和基礎架構很重要：

馬耳他（MGA）結合了國際交通和強大的生態系統。愛沙尼亞是低利率和技術監管。

如果重點是「大型」本地市場，則利率可接受：

瑞典~ 22%，西班牙20%是高消費者保護標準的合理妥協。

如果保證金很重要，請避免什麼：

荷蘭（34,2%→37,8％）和德國（營業額為5.3％）是2025-2026年財政負擔最重的建築。

7）迷你常見問題

歐洲在線賭場的「最低」稅在哪裏？

凈利率為曼島（大量GGY達到0.1％）和直布羅陀（GGY達到0.15％）。在歐盟-愛沙尼亞（6％GGR，2026-7％）。

還有馬耳他？

MGA的5％僅來自馬耳他球員的收入；對於國際流量，有效率較低，但存在「合規性貢獻」。

現在哪個國家是最昂貴的國家？

根據GGR-荷蘭（34,2%→37,8％）。對經濟的影響是德國（插槽/撲克的營業額為5.3％）。

有優惠的「領土」嗎？

是的-西班牙的Ceuta/Melilla：10%的GGR而不是20%。

如果只看稅收，那麼馬耳他和西班牙（Ceuta/Melilla）是馬恩島/直布羅陀/愛沙尼亞的領導者。瑞典和「大」西班牙具有中等吸引力。葡萄牙，丹麥，捷克共和國/斯洛伐克-已經「更難」。荷蘭和德國是2025-2026年在線賭場最昂貴的模式。但最終決定總是采用三個變量的功能：稅率+合並成本+商業市場潛力。