在線賭場在德國：監管和稅收

在線賭場在德國： 監管和稅收（全文）

簡而言之： 你需要知道什麼

法律框架：2021年州際寶石交易條約（Glückspielstaatsvertrag 2021, GlüstV 2021）。

監管機構：GemeinsameGlücksspielbehörde derLänder（GGL）-在所有土地上運作。

允許在線：許可的虛擬插槽和在線撲克；棋盤遊戲（roul 。/blackjack）-由個別土地決定（通常是國家壟斷或根本沒有私人許可證）。

關鍵限制包括：所有運營商的單月存款上限，對插槽的嚴格規定（每旋轉≤ 1歐元，每旋轉≥ 5秒，禁止頭獎和自動旋轉），集中式OASIS（自我排序）和LUGAS（監視）系統。

稅款：在線插槽和撲克（運營商）費率營業額5.3％+標準公司所得稅；對於玩家，獎金通常不征稅（職業活動/特殊情況除外）。

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1）法律框架和參與者

GlüstV 2021統一了土地的做法，並在嚴格的球員保護措施下打開了合法在線市場的機會。GGL負責監督：許可，合規性，廣告，阻止未經許可的站點/付款，罰款。

其他法案：反洗錢法（GwG），數據保護法規（GDPR），青少年（JMStV），消費者和廣告。

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2）究竟允許什麼，禁止什麼

允許（如果持有德國GGL許可證）

虛擬老虎機（在線插槽）。

在線撲克。

體育博彩（單獨許可；本文將重點放在賭場垂直上）。

質疑/關於土地決定

在線壁板（輪盤賭、二十一點、七葉樹）：可能處於國家壟斷狀態，或者完全對私人運營商關閉。土地的情況各不相同。

禁止使用

頭獎和力學增強了「對重大勝利的過度期望」。

自動後衛，渦輪模式，多插槽並行遊戲。

演示遊戲無需預先驗證年齡/身份。

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3）關於插槽和球員保護的嚴格規則

1歐元最高旋轉。

每旋轉≥ 5秒（沒有渦輪增壓/加速）。

所有運營商的單月存款限額（基本為1,000歐元）。只有在深入檢查成本可用性和集中考慮之後，才有可能增加。

OASIS：全國性的自我排斥系統（基於風險的自願和脅迫）。

LUGAS：中央監控的「樞紐」，通過該樞紐控制運營商與國家監督機構之間的限制，會話和互動。

恐慌按鈕：短時間（例如24小時）的即時暫停/自我體驗。

現實支票：定期彈出時間和支出通知+強制暫停。

KYC/AML：在閾值/風險信號下強制驗證個人和資金來源；將數據映射到所有運營商。

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4）廣告和營銷

嚴格的時間窗口和內容限制（不呼籲快速豐富，不關註青年，限制影響者/社交網絡）。

獎金-以中等形式允許，並且條件完全透明；禁止激進的刺激和刺激過度存款的「粘性」機制。

品牌/垂直分離和風險警告是行業標準。

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5）稅收： 運營商如何支付以及玩家的情況

對於操作員

1.在線插槽和撲克的投註營業額（收費稅）為5.3％-對玩家提供的金額而不是GGR收費。

2.公司利潤稅：公司稅（~ 15％）+團結稅（~公司的5.5％）+貿易稅（Gewerbesteuer，費率取決於市政當局；總有效利潤率通常為~ 30％±）。

3.增值稅：賭博的營業額通常免於VAT，但相關服務（B2B，市場營銷等）是根據一般規則進行的。

對於球員

合法賭博的私人收益在德國通常不征稅（不被視為收入），除非該遊戲具有專業/創業性質。對於「職業」（尤其是撲克），稅收風險和做法可能會有所不同；在有爭議的案例中，需要個人稅務咨詢。

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6）許可： 運營商要求

德國GGL許可證適用於適當的垂直位置（插槽/撲克）。

連接到LUGAS和OASIS，日誌，報告，審計。

內容合規性：僅批準提供商/遊戲，機制合規性（投註/旋轉時間/沒有頭獎/自動旋轉）。

數據保護和網絡安全：存儲標準，標誌，事件響應。

付款：僅通過允許的PSP進行操作；執行GGL對「灰色/黑色」網站的付款鎖定命令。

廣告：材料預合規控制；age-gating;禁止對禁止的垂直方向進行交叉宣傳。

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7）執法和打擊「灰色市場」

域塊列表，訪問提供商要求，針對附屬機構的行動，罰款。

對無牌運營商的付款鎖定。

通過GGL協調土地，通過LUGAS進行集中分析。

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8）法規對產品和經濟的影響

遊戲數學適應限制（比背部更長，其他波動性更小，「爆發」更小）。

獎金政策更加克制，重點是長期持有而不是激進的一次性行動。

合成成本更高：集成、報告、審計、監控。

用戶體驗更「緩慢」和結構化，帶有顯著的「停止信號」和暫停。

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9）操作員的Roadmap

1.模型評估：法律實體/稅收基礎，土地/垂直選擇。

2.許可給GGL：文檔包，RG/KYC/AML策略，LUGAS/OASIS集成。

3.內容和提供商：僅兼容插槽/撲克,審核機械師。

4.付款和IT：白色頻道，標誌，DPO，ISMS，事件響應計劃。

5.合規性營銷： 帶有時間窗口和年齡間距的媒體飛機,隸屬關系控制.

6.稅收和融資模式：考慮營業額5.3％的模型+有效利潤率；單位經濟的控制。

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10）玩家常見問題

在德國在線玩是否合法？

是-有執照的運營商（插槽/撲克）。檢查是否存在德國許可證和連接到OASIS/LUGAS的跡象。

為什麼旋轉「很長」並且不能打開自動旋轉？

這就是法律的要求：每輪至少5秒，沒有自動模式，以減少沖動遊戲的風險。

我的獎金會被征稅嗎？

私人參與者通常沒有例外，但在「專業」活動的跡象下，可能會有例外-在有爭議的情況下，需要稅務委員會。

為什麼很少有頭獎和「超級贏家」？

插槽的內容規則禁止頭獎。

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德國模型是歐洲最「以保護為導向」的模型之一：對插槽力學的嚴格限制，通過LUGAS的統一限制，OASIS的即時自我隔離以及GGL的積極執行。稅收結構（利率營業額+公司稅的5.3％）迫使運營商謹慎地計算經濟並構建「距離」產品。對於玩家來說，這意味著一個更安全，更可預測的環境，盡管勝利的「爆炸性」動態較小。