如何對國家的收益征稅

簡而言之

在許多盎格魯-撒克遜國家（英國，加拿大，澳大利亞），球員不會從獎金中支付個人所得稅-稅收是在運營商一方征收的。

在美國，任何收益都是應稅收入；W-2G和保留的形式大量。

在歐盟，方法各不相同：西班牙將收益作為收入征稅（閾值和損失計算），德國/意大利專註於運營商的稅收（玩家通常不支付），波蘭適用利率/彩票保留並討論緊縮。

在東歐/獨聯體地區：烏克蘭-從來源處扣留18％的PDFO+5％的軍事費用；格魯吉亞在撤資時為5％，白俄羅斯在組織者中扣留（包括利率為4％），哈薩克斯坦-IPN的總體利率較低，但重點是運營商稅。

巴西（2024/25）：固定賠率凈贏球員15%；操作員持有。

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玩家快速矩陣（2025年）

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關鍵贏家稅收模式

1）「玩家不付錢，操作員付錢」

這是在英國，加拿大和澳大利亞安排的：玩家保留了全部收益，並且稅收模式已轉移到遊戲職責/運營商稅率水平。這減少了玩家一側的摩擦，並保持了高水平的「下水道」進入白色部分。

2）「玩家收入=應稅基礎」

美國和西班牙：獎金是應稅收入。在美國-強制申報，對於重大獎金-一種W-2G形式，在西班牙保留24％的來源-包含在IRPF的數據庫中（彩票上的細微差別以及在獎金範圍內計算損失的權利）。

3）「混合/特殊模式」

烏克蘭：收益形式的收入是稅收的對象，運營商持有18％+5％的軍事費用。

格魯吉亞：從2024年到2025年，該部門的稅收增加，並引入了5％的退出金額。

白俄羅斯：獲勝率為4％，由組織者保留；其他垂直模式是固定模式和混合模式。

巴西：從2024/25年起，IRPF的15％以固定費率對球員的凈獎金有效；在付款/計分時保留操作員。

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重要細微差別和「陷阱」

1.閾值和保持時間。

在美國，24％的保留並不總是觸發的（取決於遊戲類型和金額）；在西班牙，彩票按單獨的等級/門檻征稅。在格魯吉亞，提款時征稅，而不是每次獲勝時征稅。

2.教授。玩家vs.業余愛好者。

在加拿大/澳大利亞，「通常」的收益不征稅，但是系統的專業活動可能會導致作為企業征稅。

3.非居民。

通常，會提高利率/固定利率和其他形式的保留（例如，美國對非居住者的做法）。檢查稅務協議和報告表。

4.區域變化。

烏克蘭將「軍事集會」提高到5％，這也影響了勝利。

波蘭正在討論擴大和增加保留並取得勝利。

巴西統一了IRPF的15％用於投註玩家，運營商支付12％的GGR。

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給玩家和會員的備忘錄

檢查：誰是稅務代理（運營商持有/不持有）。

跟蹤閾值（美國W-2G；西班牙急流/彩票）。

記錄交易和收益-這有助於申報和損失計數（與美國/西班牙有關）。

結論≠收益：在一些國家，在撤出時征稅（格魯吉亞）。

非居民-檢查保留率和避免雙重征稅的合同。

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經常出現的情況

「我在拉斯維加斯贏得了2000美元--稅收是什麼？」

報告收入的一部分（Schedule 1到1040）。W-2G可能不會被釋放，但聲明的義務是存在的。損失只能在收益範圍內（以及在itemize）註銷。

「在英國在線賭場獲勝-必須支付嗎？」

不，對於常駐球員，獎金不繳納個人所得稅。

「贏得西班牙彩票」

超過既定門檻的金額按特殊費率征稅；其他收益在IRPF基數中，可以將損失計數為收益值。

「烏克蘭： 在線勝利」

運營商在付款時將保留18％+5％；如果保留是正確的，則無需單獨聲明。

「巴西： 體育博彩」

年度凈結果的15%（考慮到不可降低的最低水平）；持有許可經營者。

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Diskleimer

該材料反映了2025年10月24日的公共規範和澄清。一些國家對非居民，專業玩家和某些類型的遊戲實行特殊制度。對於復雜的案例（大獎、交叉收款人、非居民身份），請咨詢當地的稅務顧問。