加密賭場

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世界賭場稅制概述

賭場稅不僅是「GGR的賭註」。實際上，最終的財政負擔受到稅基，目標繳款，增值稅/銷售稅，頭獎和「非賭博」收入規則，報告要求和聯邦差異的影響。以下是對在線和地面賭場的全球方法和實際細微差別的系統概述。

1）關鍵稅基： 確切的征稅

A. GGR（Gross Gaming Revenue，總收入）：

GGR=球員賭註-獎金支付。
在線司法管轄區和許多離線模式中最常見的基礎。通常通過目標扣除來補充。

B.營業額（Turnover/Handle）：

他們對所有接受的費率征稅。它不常見，通常以低利率出現，但對保證金波動敏感。

C.總收益/公司利潤（CIT）：

經典的公司營業費用後所得稅。除了GGR/營業額賭博稅外，通常還征收。

D.增值稅/銷售稅（VAT/銷售稅）：

在許多模式下，GGR本身不適用，但會影響服務和傭金（B2B提供商，托管，營銷）和非遊戲收入（F＆B，酒店，活動）。

2）實際設計的外觀（廣義模型）

1.GGR稅凈額+CIT

GGR賭博稅（單一利率或規模）+公司利潤。

通常：GGR的目標扣除（體育/文化/RG）為0.5-5％。

2.混合模型（GGR+fix/minimum）

GGR+最低限度的虛假/許可費稅（每年/季度）以涵蓋監督。

3.循環稅+福利/貸款

低百分比與手動（例如投註）+貸款/扣除以保持保證金。

4.聯邦「馬賽克」

國家基本規則+州/省獨立費率/費用；通常，在線/離線模式不同。

5.具有租金的壟斷/特許權

特許權合同下的固定付款和/或收益份額；可以替代經典的GGR稅。

3）比率和比額表： 如何在實踐中閱讀

GGR平價：10-35％是在線賭場的典型世界範圍；對於非遊戲收入比例高的遊戲，離線有時會降低，對於單個桌子/插槽則會更高。

進步量表：GGR「臺階」利率上升。重要的是：閾值效應，保證金「跳躍」。

垂直區分：插槽/襯裏/桌面/賓果遊戲可以按不同的費率征稅。

Min/max閾值：期內最低工資或扣除上限。

4）在線vs離線： 財政輪廓有何不同

在線

基數通常是GGR，外加報告集成，徽標，RG最小值。

可能需要本地支付軌道和實時卸載到監督系統。

增值稅通常涉及B2B服務和營銷，而不涉及費率/付款本身。

離線

除賭博稅外，還有土地/財產，F＆B消費稅，旅行者，主要州的工資稅和其他地方付款。

這意味著「非遊戲」塊：酒店，餐廳，活動-根據一般規則征稅。

5）球員稅： 當獎金被征收時

付款來源（withholding）：部分市場在支付巨額收益時扣繳稅款。

玩家聲明：在其他系統中，玩家有義務聲明總的「遊戲收入」。

閾值模式：在閾值之後啟用投註（例如，大獎和「大獎」）。

可抵銷/可抵銷：有時可以抵銷玩家的最終稅款。

對於操作員，這會影響報告和KYC/AML（身份確認，資金來源，日誌）。

6）專用捐款和基金

RG（負責任的遊戲）：0.1-2.0%的GGR以預防和護理捐款的形式出現。

體育/文化/社區基金會：該時期的0.5-5％ GGR或小說。

監管監督費：為監管機構IT基礎設施提供資金的虛假/％。

7）增值稅/銷售稅和「非賭博」收入

遊戲GGR通常是「增值稅之外」，但是：

B2V/聚合器/市場營銷-帶增值稅/銷售稅。
非遊戲（酒店,食品,活動,商品）-按一般費率。
支付傭金-取決於國家：應稅服務/金融中介。

8）在線賭場的國際問題

稅務駐留和「稅務存在」（PE）： 遠程服務器/數據/人員可以組成PE.

跨邊界服務（withholding）持有：版稅，許可證，市場營銷。

轉讓定價：RGS/PAM/數據的集團內費率；文檔和基準。

避免雙重征稅條約：扣除/免除扣留的關鍵。

9）計算公式： 簡單示例

9.1.經典GGR稅


GGR = Stakes – Payouts
GamingTax = GGR × Rate_GGR
CIT_Base = (GGR – GamingTax – OPEX – Depreciation – Allowed_Deductions)
CIT = CIT_Base × CIT_Rate
Total_Tax ≈ GamingTax + CIT (+ Targeted_Levies)

9.2.漸進式GGR量表


GamingTax =
Tier1_Rate × min(GGR, T1) +
Tier2_Rate × min(max(GGR–T1,0), T2–T1) +...

9.3.周轉稅+保證金貸款


TurnoverTax = Handle × Rate_Turnover
MarginCredit = max(0, Credit_Rate × (GGR/Handle – Threshold))
NetGamingTax = TurnoverTax – MarginCredit

9.4.財政負擔綜合指標


Effective_Tax_to_GGR=（與遊戲相關的所有稅款和目標費用）/GGR

用於比較司法管轄區的有用KPI。

10）聯邦政權： 要註意什麼

不同的州/省和不同的基數（在線/離線/投註/插槽）。

每個區域的註冊/年度費用。

本地報告接口和SLA上載。

有財務制裁的營銷/廣告限制。

加稅：國家+州（有時是直轄市）。

11）風險和「紅色區域」

不正確的基數（GGR vs周轉）：定義中的錯誤導致調位。

缺少「現金簿」和swerks：遊戲/付款/付款的轉換是罰款的觸發因素。

無視有針對性的繳款：RG/基金的少付款 →制裁/吊銷許可證。

根據B2B不負責任的withholding：沒有合同/報告形式的交叉邊界。

門檻量表：在沒有現金流計劃的情況下進入最高關稅「跳躍」。

非遊戲增值稅：F&B/ivents/Marketing中被遺忘的增值稅義務。

12）賭場稅務合規支票清單

記錄了GGR/手動定義和獎金/補償政策。
設置了現金簿（投註，獲利，付款，存款/結算日誌）和對賬。
按垂直和區域分列的費率/比額表，包括目標費用。
RG/AML/KYC程序及其對扣除/支出的影響。
根據B2B和非遊戲計算增值稅/銷售額。
PE/TP/withholding-跨界模因和文檔。
報告日歷（月/季度/年）和SLA上載到監督中。
審計計劃（財務/運營/信息技術）和登記庫儲存5-7年。
「緩沖區」用於監管變更和支付轉賬（預算的10-20％）。

13）2025-2030年趨勢（概括）

標準化RG最小值和報告，統一卸載API。

在網上轉移到GGR基地，放棄循環模型以實現高波動性。

透明的玩家面板（限制，報告）作為進入「白色」流量的條件。

區分負責任產品的垂直費率和「綠色走廊」。

稱重非遊戲單元：通過利潤中心劃分實現稅收優化（酒店/活動家與遊戲）。

14）迷你常見問題

增值稅是否來自稅率？

更常見的是，不需要服務/傭金和非遊戲，但取決於管轄權。

為什麼相同的GGR稅會產生不同的總體負擔？

由於有針對性的費用，CIT，服務增值稅，本地費用和支出報告。

可以將基地「搬遷」到低稅率區域嗎？

在線遊戲綁定到玩家/許可證位置；PE和本地規則限制了操作。

什麼是更重要的規劃：賭註還是基礎？

總是基地。GGR/Handle的錯誤定義改變了一切。

賭場的世界稅制包括基礎（GGR/營業額/利潤），費率/比率，目標費用，增值稅和非賭博稅以及報告和RG要求。正確的策略是考慮對GGR的有效負擔，保留「現金簿」，核對遊戲/付款/付款並提前抵押聯邦和國際功能。然後，財政部分不再是「黑匣子」，而是變成了統一經濟的受控參數。