Доходи держави від ліцензій і податків

Португалія вибудовує гемблінг як регульовану екосистему з прозорою фіскальною архітектурою. Доходи держави складаються з декількох верств: ліцензії/концесії, спеціальні податки на азартні ігри (за вертикалями), корпоративні податки та страхові внески, а також соціальні відрахування від національних лотерей Jogos Santa Casa. Нижче - структура, грошові потоки і ключові фактори, що впливають на бюджетний ефект.

1) Основні джерела доходів держави

1. Ліцензії та концесії

Онлайн-ліцензії (казино, ставки): первинні внески, регулярні платежі за підтримку ліцензії, перевірка відповідності та сертифікацій.

Концесії наземних казино: плати за право роботи в певних зонах/регіонах, умови інвестицій та оновлень інфраструктури.

2. Спеціальні податки за вертикалями

Казино (офлайн/онлайн): податки від валового ігрового доходу (GGR); ставки розрізняються по каналах і продуктах.

Ставки на спорт: податок на GGR або змішана модель; додатково можливі внески на розвиток спорту.

Бінго та ігрові клуби: фіксовані збори/податки за окремими правилами для соціально-орієнтованого сегмента.

3. Лотереї (SCML/Jogos Santa Casa)

Частина валової виручки і прибутку направляється на охорону здоров'я, спорт, культуру, соціальну підтримку та інші суспільно корисні напрямки.

4. Загальнодержавні податки та внески

Корпоративний податок на прибуток, прибутковий податок (з фондів оплати праці), соціальні внески.

ПДВ за супутніми операціями (у сфері послуг, не пов'язаних з власне грою), муніципальні збори (туризм, зовнішня реклама, події).

2) Як гроші «проходять» через систему

Гравець → оператор: депозити, ставки, участь у лотереях/бінго → формується GGR (ставки мінус виграші).

Оператор → держава:

• Спецподатки на GGR/ставки за вертикалями.
• Періодичні платежі за ліцензією/концесією.
• Корпоративні податки, страхові внески за персонал, супутні збори (сертифікація, аудит).
• SCML → держава/суспільство: цільові відрахування до соціальних фондів згідно з мандатом і правилами розподілу.

3) Вертикалі та їх фіскальні особливості

Наземні казино: стабільно високий внесок у бюджет за рахунок GGR, концесійних умов і зв'язки з туризмом/MICE. Для держави важливі не тільки податки, але і мультиплікатори (робочі місця, ПДВ в HoReCa, транспорт, події).

Онлайн-казино (слоти, live): зростаючий канал з передбачуваною податковою базою (GGR), чіткою звітністю, високими вимогами до RG і KYC. Драйвер - мобільний UX, локальні платежі (Multibanco, MB Way).

Ставки на спорт: чутливі до календаря топ-ліг (футбол), але в онлайні забезпечують стабільний потік від in-play. Можливі цільові відрахування на спорт/молодіжні програми.

Лотереї (SCML): найбільше охоплення населення і регулярні надходження. Соціальна місія - ключ до суспільної легітимності: значуща частка спрямовується на пріоритетні напрямки держсектора.

Бінго/клуби: помірна податкова віддача в абсолюті, але важлива соціальна функція і передбачуваність надходжень.

4) Непрямі доходи і мультиплікатори

Туризм: казино-курорти підвищують завантаження готелів і ресторанів, стимулюють події, конгреси, фестивалі.

Зайнятість і зарплати: прямі робочі місця (круп'є, IT, ризик-менеджери, маркетинг) і непрямі (кейтеринг, безпека, логістика).

Технологічний сектор: платіжні провайдери, студії live-ігор, центри обробки даних, аутсорс-інженерія, сертифікаційні лабораторії - всі платять податки та інвестують у компетенції.

5) Прозорість, контроль і комплаєнс

SRIJ (регулятор) і пов'язані органи контролюють дотримання правил, сертифікацію RNG/live-студій, політику відповідальної гри, звітність по GGR/податків і виплат.

Аудит та звітність: регулярні звіти операторів, контрольні зрізи по бонусах, акціях і маркетингу.

Відповідальна гра (RG): ліміти депозитів/часу/програшу, «охолодження» при зміні лімітів, самовиключення. Для держави це знижує соціальні витрати, зберігаючи стійкість ринку.

6) Ілюстративна модель грошових потоків

Додаткові надходження з'являються через ПДВ і податок на доходи співробітників, а також муніципальні збори (якщо застосовується).

7) Ризики та заходи реагування

Сірий ринок: відведення трафіку на неліцензовані сайти знижує базу оподаткування. Відповідь - блокування доменів/IP, просвітництво, партнерства з платіжними організаціями.

Макроекономіка: зниження споживчих витрат відбивається на GGR; компенсується розширенням продуктової лінійки і сезонними активностями.

Регуляторні посилення: можливі коригування рекламних правил, бонусів, KYC-порогів - важлива передбачуваність для бізнесу і бюджету.

Технологічні ризики: збої провайдерів, фрод, кіберзагрози - вимагають інвестицій в безпеку (WAF, антифрод-ML, сертифікація, DR-плани).

8) Тренди 2025-2030: Що впливає на бюджет

Зростання онлайн-каналу: мобільний сегмент і live-контент розширюють GGR-базу, підвищуючи регулярність фіскальних надходжень.

Ефективність платежів: розвиток MB Way/Multibanco, прискорені висновки при строгому KYC - підвищують конверсію і прозорість.

Аналітика та martech: персоналізація в рамках RG підвищує утримання в «білому» сегменті, стабілізуючи податкові потоки.

Інтеграція з туризмом: великі івенти і MICE-пакети на базі казино-майданчиків підсилюють непрямі доходи регіонів.

Соціальний мандат лотерей: стабільна підтримка охорони здоров'я, спорту та культури зміцнює суспільний консенсус навколо регульованого ринку.

9) Що важливо гравцям, бізнесу і державі

Гравцям: вибирати ліцензованих операторів - це чесність софту, захист даних і прозорі виплати.

Операторам: планувати TCO з урахуванням всіх фіскальних шарів (податки на GGR/ставки, ліцензії/концесії, корпоративні податки, внески), інвестувати в RG і антифрод.

Державі: підтримувати передбачуваність правил, посилювати протидію сірому сегменту і розвивати аналітику звітності по вертикалях і регіонах.

10) Короткий чек-лист фіскальної стійкості

1. Широка ліцензованість і зрозумілі вимоги до онбордингу операторів.

2. Прозора база оподаткування GGR з чіткою методикою розрахунку.

3. Стабільні правила для бонусів/реклами та своєчасні апдейти комплаєнсу.

4. Інтеграція з платіжними рейками (Multibanco, MB Way) і моніторинг транзакцій.

5. RG і профілактика ризиків - зниження соціальних витрат і стійкість довгострокових надходжень.

---

Підсумок: Доходи держави від азартних ігор в Португалії формуються декількома контурами - від ліцензій і концесій до податків на GGR і цільових відрахувань лотерей SCML. Сильна регуляторика, цифрові платежі і відповідальна гра створюють передбачувану фіскальну базу, а туризм і технологічна інфраструктура підсилюють непрямий бюджетний ефект. Це дозволяє ринку залишатися стійким і соціально корисним в горизонті до 2030 року.