Крипто-казино
Torrent Gear
Оподаткування виграшів для гравців (Мексика)
Коротка відповідь
У Мексиці виграші (лотереї, розіграші, ігри з парі та конкурси) оподатковуються податком на доходи (ISR) за спеціальною главою для «премій». Податок зазвичай утримується у джерела організатором і для більшості лотерей/розіграшів складається з: федеральних 1% ISR + місцевого (штатного) податку ≈6% - разом близько 7% (точний відсоток залежить від штату).
Правова база: як це влаштовано в законі
Що вважається «премією». Ст. 137 Закону про ISR: до доходів від премій належать суми з лотерей, розіграшів, ігор з парі та конкурсів, проведених на законних підставах.
Ставки та утримання. Ст. 138:- по лотереях/розіграшах/конкурсах - 1% федерального ISR на квиток/квиток (без вирахувань), за умови, що штат або не стягує місцевий податок на такі доходи, або стягує його не вище 6%;
- якщо штат встановлює понад 6%, федеральна ставка ISR по премії підскакує до 21%;
- по «іграм з парі» (casino/ставки і т.п.) - 1% федерального ISR від загальної суми, що розподіляється між виграли. Утримання робить платіжник призу, і, як правило, це остаточне утримання (при дотриманні умов ст. 90).
Лотереї vs. «ігри з парі»: в чому різниця для гравця
Лотереї/розіграші/конкурси. Організатор утримує федеральні 1% і місцевий податок штату (часто 6%), видає фіскальну квитанцію з сумами та утриманнями.
Ігри з парі (казино/букмекерські події, дозволені SEGOB). За ст. 138 також діє 1% федеральний ISR на розподіляється виграш; деталі штатного компонента залежать від місцевого закону і практики оператора. Завжди перевіряйте утримання і фіскальний чек.
Коли виникає «21%»
Якщо штат встановив місцевий податок на премії вище 6%, федеральна ставка ISR за преміями лотерей/розіграшів/конкурсів піднімається до 21% (так прямо написано в ст. 138). Для гравців це рідкісний сценарій, але юридично він передбачений.
Обов'язки резидента: декларування великих сум
Гравець-резидент Мексики зобов'язаний повідомити в річній декларації (ст. 90 LISR) про призи/премії, позики і дари, якщо в сумі за рік вони перевищили 600 000 MXN - це інформативне розкриття. Невиконання може призвести до того, що суми визнають оподатковуваними як «інші доходи» понад утримання.
Хто ще платить податки (не гравець)
Сектор азартних ігор в Мексиці несе і операторські податки, наприклад IEPS (акциз) на діяльність ігор і розіграшів - це рівень оператора, а не гравця. У ЗМІ регулярно підкреслюють, що крім ISR у сектора є навантаження по IEPS, але для переможця це не доплата з призу.
Приклади розрахунку (спрощено)
1. Лотерея в штаті з типовими ставками
Ви виграли 100 000 MXN. Утримають 1% федерального ISR (1 000 MXN) + 6% місцевого (6 000 MXN) → на руки ~ 93 000 MXN. Ви отримуєте чек/CFDI з сумами утримань.
2. Казино/» гра з парі»
Виграш 50 000 MXN. За ст. 138 утримають 1% федерального ISR (500 MXN); можливий місцевий компонент - уточніть у оператора у вашому штаті (дивіться чек і умови).
3. Штат з місцевим податком> 6% (для лотерей/розіграшів)
Виграш 100 000 MXN; федеральна ставка «скаче» до 21% через високу місцеву ставку штату - утримання буде істотно більше звичайних 7%. Перевірте локальні норми до участі.
Часті питання
Мені потрібно ще щось доплачувати після утримання?
У багатьох випадках немає: утримання у джерела зараховується як остаточне, якщо ви правильно відображаєте доходи за ст. 90 LISR. Але при певних ситуаціях (наприклад, сукупні доходи/обов'язок подавати річну) ви відображаєте премію в звітності і зачитуєте утримання.
Виграш отримано за кордоном - що робити резиденту?
Резиденти Мексики оподатковуються зі світового доходу і зобов'язані повідомляти про відповідні суми в річній декларації (правило «глобального» охоплення доходів резидента в LISR). Враховуйте можливі угоди про уникнення подвійного оподаткування.
Чому в інтернеті зустрічається «7% по лотереях»?
Тому що на практиці часто працює зв'язка 1% федеральний + 6% місцевий (див. таблицю Лотереї Національ по штатах). Але це усереднена картина: перевірте свій штат і вид призу.
Чув про «21%» - це правда?
Так, але умовно: така федеральна ставка застосовується за ст. 138 LISR тільки якщо штат обклав премії вище 6%. Для більшості гравців діє звичайна зв'язка ~ 7%.
Що робити гравцеві на практиці
1. Беріть фіскальний документ у організатора/казино: там повинні бути сума виграшу і утримані податки.
2. Перевірте свій штат (у Лотереї Національ є таблиця за ставками: федеральні 1% і місцеві відсотки).
3. Якщо за рік ваші призи/позики/дари> 600 000 MXN - повідомте про це в річній декларації, щоб уникнути податкової «дисперсії».
4. Зберігайте документи (CFDI/квитанції) - вони підтверджують утримання у джерела і знадобляться для заліку/звітності.
У Мексиці виграші гравців - це «доходи від премій» за LISR; базове утримання: 1% федеральний ISR, плюс місцевий податок штату (зазвичай до 6%, в сумі близько 7% для лотерей/розіграшів; для «ігор з парі» - 1% федеральний + локальні правила).
Якщо штат бере> 6%, федеральна ставка по лотереях/розіграшах підвищується до 21%.
Резиденти зобов'язані інформувати про призи в річній, якщо сукупна сума з позиками/дарами перевищує 600 000 MXN. Зберігайте документи, перевіряйте ставки свого штату та фіскальні квитанції від організатора.