Доходи держави від ліцензій і податків - Колумбія

1) База: що саме платять оператори і куди йдуть гроші

Колумбійський сектор азартних ігор працює як держмонополія на дохід: оператори по концесії перераховують derechos de explotación - «плату за право експлуатації», призначену виключно на фінансування охорони здоров'я (режим subsidiado). Цю цільову природу підтверджують Coljuegos і МОЗ: надходження від азартних ігор направляються в систему через ADRES (суб'єкт обліку - «subcuenta derechos de explotación»).

До цієї плати додається адміністративний збір на користь регулятора - 1% від суми derechos de explotación (фіксується в методичних матеріалах Coljuegos і договірної документації).

2) Скільки перерахував сектор у 2024-2025

Рекорд 2024. За підсумками року Coljuegos повідомляв про історичний рівень понад 1 трлн COP перерахувань на охорону здоров'я (право експлуатації та інші трансфери).

Динаміка 2025. За січень-серпень 2025 сектор вже перевів понад 833 млрд COP на користь режиму субсидованого охорони здоров'я (окремо підкреслять внесок вертикалі chance з ПДВ - 240,4 млрд COP).

3) Як вважаються платежі: онлайн vs офлайн

Онлайн-ігри (juegos operados por internet).

База нарахування - 15% від валового прибутку (GGR = виручка мінус виплачені призи) оператора. Ця ставка закріплена Coljuegos для онлайн-сегмента і відображена в роз'ясненнях/нормативних актах.

Локалізовані ігри (казино, бінго).

Для офлайну застосовуються тарифи за інструментами (столи, автомати, місця в бінго) та/або формули з відсотком від доходу: приклад - бінго платить «найбільше з двох»: 12% від валового доходу за вирахуванням призів або мінімальні місячні тарифи за кількістю сидячих місць (поріг залежить від розміру муніципалітету).

Для слотів/столів Coljuegos публікує робочі таблиці та симулятор розрахунків: автомати з низькою/високою ставкою, прогресивні, «стільці» в бінго, столи казино - все має нормативні тарифи; ними користуються при укладанні/пролонгації концесії.

Адмін-збір. Додатково до derechos de explotación оператор платить 1% адміністративного збору регулятору.

4) Що ще приносить дохід державі крім «плати за експлуатацію»

ПДВ (IVA) в окремих вертикалях. Наприклад, у 2025 Coljuegos окремо зазначив, що вертикаль chance сплатила 240,433 млрд COP по лінії ПДВ, крім ренти монополії.

Утримання ПДФО з виграшів (retención en la fuente). З виграшів в лотереях, ставках і аналогічних іграх утримується 20%; утримання застосовується до призів від 48 UVT і вище (поріг в COP залежить від значення UVT на рік). Це закріплено в податковому регламенті та роз'ясненнях DIAN/профвидавах.

5) Хто більше наповнює казну: структура надходжень

Онлайн-ринок - найшвидший драйвер. За даними рендерингів і галузевих зведень на базі звітності Coljuegos, онлайн-вертикаль в 2024 зросла на ≈43% і перерахувала близько 436 млрд COP; на 2025-й тренд прискорення зберігається.

Казино і бінго (офлайн) - стабільний «якір» надходжень: за 2024 рік вони перевели понад 348 млрд COP в систему охорони здоров'я.

6) Практика нагляду: чому легальні перерахування зростають

Coljuegos комбінує розширення реєстру ліцензованих. co-порталів і боротьбу з нелегалом (блокування, вилучення обладнання, закриття «тіньових» точок), що підвищує «білу» частку ринку і робить перерахування в бюджет/охорону здоров'я більш передбачуваними.

Коротко для редактора та оператора

Онлайн: закладайте в P&L 15% GGR як derechos de explotación + 1% адмін-збір; дотримуйтесь техтребованія і звітність Coljuegos.

Офлайн: перевіряйте свої тарифні таблиці (слоти/столи/бінго-сидіння) і методику «найбільшого з» по бінго; використовуйте симулятор Coljuegos на етапі планування.

Податки на виграші: закладайте 20% утримання з призів ≥48 UVT в сценарії виплат/комунікації гравцям.

Модель доходів держави від азартних ігор в Колумбії прозора і «прив'язана» до охорони здоров'я: derechos de explotación (15% GGR онлайн; тарифи/відсотки офлайн), адмін-збір 1%, ПДВ та утримання з виграшів. На практиці це дає три потоки в бюджетну систему: цільова рента на користь ADRES, непрямі податки і прибуткові утримання. Результат - рекордні перерахування в 2024 (понад 1 трлн COP) і високий темп 2025 (вже 833 млрд COP до серпня), що підтверджується офіційними публікаціями Coljuegos.

Примітка: конкретні пороги UVT і методики розрахунку тарифів оновлюються щорічно; при підготовці фінансових моделей звіряйтеся з актуальними акордами/резолюціями Coljuegos, сторінкою рендісьона де куентас і податковими роз'ясненнями DIAN.