Крипто-казино
Torrent Gear
Як гравцям декларувати доходи від казино
1) Що вважається доходом гравця
Грошові виграші: висновки з рахунку казино/букмекера, в тому числі банківські перекази, гаманці, картки.
Негрошові призи: гаджети, подорожі, сертифікати - обліковуються за ринковою вартістю.
Бонуси та кешбек: якщо мають грошову цінність (виведені або можуть бути виведені), відносяться до доходу.
Криптовалюта: вартість на дату отримання (за ринковим курсом); подальший продаж створює окремий результат (прибуток/збиток).
У ряді країн податок рахують по кожному виграшу, в інших - за підсумком періоду; перевірте місцеві правила.
2) Швидкий алгоритм: як зрозуміти, що і де декларувати
1. Визначте податкову резидентність за рік (громадянство ≠ резидентність).
2. Перевірте, чи був податок утриманий у джерела (withholding) в країні оператора.
3. Уточніть місцеві правила:- чи обкладаються виграші у гравця;
- чи дозволений залік програшів і в якому обсязі;
- чи потрібна самостійна декларація навіть при утриманні.
- 4. Зберіть документи (див. чек-лист нижче).
- 5. Зведіть цифри: валові виграші → база → відрахування/заліки → податок до сплати/повернення.
- 6. Подайте декларацію в строк і сплатіть податок.
3) Документальний чек-лист (готуємо заздалегідь)
Звіт з особистого кабінету казино/букмекера за період: депозити, ставки, виграші, висновки (CSV/PDF).
Підтвердження виплат: банківські виписки, чеки платіжних систем, листи/інвойси.
Довідка про утримання податку у джерела (якщо оператор утримав).
По криптовалюті: tx-hash, адреси, дата і курс на момент отримання; звіт оцінки вартості.
Підтвердження програшів (якщо місцеві правила дозволяють залік): транзакційні звіти.
Документи особи/резидентності (іноді потрібні для застосування угод про уникнення подвійного оподаткування).
4) Модель розрахунку (універсальна логіка)
Позначимо:- «W» - сума виграшів за період (або за правилами вашої країни), «L» - документально підтверджені програші (якщо залік дозволений), «τ» - ставка прибуткового податку, «T _ src» - податок, утриманий у джерела (якщо був).
- База: `B = max(0, W − L)`
- Податок до сплати: 'N = τ × B − T_src' (не нижче 0)
- База: `B = W`
- Податок: `N = τ × W − T_src`
5) Як оформити дані зручно (робоча таблиця)
Рекомендовані колонки:6) Особливі випадки
Нерезидент в країні виграшу: часто діє утримання у джерела; будинки - заявляєте кредит за угодою про уникнення подвійного оподаткування (якщо застосовно).
Натуральні призи: беріть підтвердження ринкової вартості (оцінка/інвойс).
Турніри/джекпоти: зберігайте регламент і протокол результату.
Кешбек/бонуси: якщо конвертовані в реальні гроші - відображайте в доході.
Переїзд протягом року: можливі подвійні обов'язки; розділіть періоди резидентності.
7) Терміни і подача
Звітний період: частіше календарний рік (або за місцевими правилами).
Крайні терміни: залежать від країни; не тягніть - підготуйте документи до кінця кварталу після періоду.
Спосіб подачі: електронна декларація в кабінеті податкової; додатки - PDF/скани підтверджень.
Оплата: за реквізитами податкового органу; при авансах/попередніх платежах - прикладіть розрахунок.
8) Часті помилки і як їх уникнути
1. Немає підтверджень: без виписок і звітів залік програшів/кредити податку зазвичай неможливі.
2. Змішання особистих і чужих платіжних засобів: призводить до питань про бенефіціара. Використовуйте тільки свої методи.
3. Ігнорування утримання у джерела: втрата права на податковий кредит у себе вдома.
4. Крипто без фіксації курсу на дату отримання: завищення/заниження бази.
5. Помилкова резидентність: неправильні терміни перебування, відсутність підтверджень статусу.
6. Опора на «загальні ради» замість місцевих правил: нюанси країн критичні (порогові суми, форми, ставки).
9) Міні-FAQ
Чи потрібно звітувати, якщо гроші не виводив?
Дохід виникає, як правило, при отриманні економічної вигоди (виведення/зарахування грошових коштів/призу). Уточніть місцеві критерії - в ряді країн важливий саме факт виплати.
Програші зменшують податок?
Тільки там, де це прямо дозволено і при наявності підтверджень. І часто - в межах виграшів поточного періоду.
Що з утриманням у джерела за кордоном?
Зазвичай можна заявити кредит у себе вдома (якщо є угода). Потрібні офіційні підтвердження утримання.
Крипто-виграш - два податки?
Часто так: 1) дохід на дату отримання, 2) результат при подальшому продажу/обміні.
Якщо приз - річ, а не гроші?
Враховуйте за ринковою вартістю. Документуйте оцінку.
10) Короткий план на практиці (to-do)
1. Визначте резидентність і правила своєї країни.
2. Вивантажте звіти з усіх операторів за рік.
3. Зберіть платіжні підтвердження та довідки про утримання.
4. Зведіть таблицю і розрахуйте базу/податок.
5. Перевірте можливість заліку програшів і податкового кредиту.
6. Подайте декларацію і сплатіть податок в строк.
7. Зберігайте пакет документів не менше встановленого періоду (зазвичай 5 + років).
Успішне декларування виграшів - це дисципліна документів і знання трьох речей: ваша резидентність, місцеві правила (заліки, утримання, терміни) і чиста історія операцій, що перевіряється. Підготуйте звіти заздалегідь, фіксуйте всі надходження (включаючи криптовалюту) і зберігайте підтвердження - так ви уникнете донарахувань, штрафів і зайвих питань.