O’yinchilar uchun yutuqlarga soliq solish (AQSh)

AQShda qimor o’yinlaridan har qanday yutuq - soliq solinadigan daromad: kazino, onlayn kazino, sport stavkalari, lotereyalar, poker, beter, fantaziya musobaqalari, totalizatorlar, ot poygalari va boshqalar. Soliq siz pulni naqd pul, hisob raqamiga, kriptovalyuta yoki mukofot shaklida olganingizdan qat’i nazar (masalan, avto - bozor qiymatida soliqqa tortiladi) hisobga olinadi. Quyida - asosiy qoidalar, hisobot chegaralari va amaliy maslahatlar.

1) Ushbu Kodeksning

Pul yutuqlari: slotlar, stol o’yinlari, poker-turnirlar, sport stavkalari, lotereyalar va boshqalar.

Pul bo’lmagan sovrinlar: olingan sanada fair market value (FMV) bo’yicha soliqqa tortiladi.

Onlayn yutuqlar: oflayn qoidalar; tartibga solinadigan shtatlar uchun operator odatda hisobni yuritadi va shakllarni berishi mumkin.

2) W-2G shakli uchun chegara (futbolchini xabardor qilish va/yoki ushlab qolish)

Operator/tashkilotchi sizga belgilangan chegaraga yetganda Form W-2G berishi mumkin (kamroq summalar soliqqa tortilmaydi degani emas - ular ham soliqqa tortiladi, shunchaki shaklsiz):

$1,200 + - slot va bingodagi yutuqlar (yutuq summasi).
$1,500 + - keno (stavkani hisobga olgan holda).
$5,000 + - poker turnirlari (sof yutuq: mukofot minus bayin).
$600 + va bunda kamida 300 baravar stavka - ba’zi lotereyalar/o’yinlar/stavkalar (poygalar va boshqalar) uchun.
Sweepstakes/lotereya/pullar uchun odatda federal chegirma uchun $5,000 chegarasi qo’llaniladi.

💡 Agar W-2G bermagan bo’lsangiz ham, siz soliq deklaratsiyasida barcha yutuqlarni mustaqil ravishda e’lon qilishingiz shart.

3) Yirik yutuqlardan chegirmalar (federal daraja)

«Ushlab qolinadigan» yutuqlardan standart federal chegirma odatda 24% ni tashkil etadi (odatda $5,000 + summalarida va yutuqlarning tegishli turlarida).

Agar siz SSN/ITIN bermagan bo’lsangiz yoki boshqa asoslar mavjud bo’lsa, yuqori stavka bo’yicha zaxira ushlab qolish qo’llanilishi mumkin.

Deklaratsiya bo’yicha haqiqiy yakuniy stavka har xil bo’lishi mumkin - bu oldindan ushlab qolish, natija sizning yillik 1040 da aniqlanadi.

4) Deklaratsiyada qanday hisobot berish kerak (Form 1040)

Barcha yutuqlar «Other income» (Form 1040, Schedule 1) sifatida kiritiladi.

Yo’qotishlarni faqat moddama-modda chegirmalarida (Schedule A) va faqat yutuqlar summasi doirasida hisobga olish mumkin.

Professional o’yinchilar uchun (biznes sifatida faoliyat) xarajatlarni hisobga olishning boshqa qoidalari (Schedule C) qo’llaniladi, ammo professional maqomi barqaror tadbirkorlik faoliyatini talab qiladi va boshqa soliq oqibatlarini keltirib chiqaradi.

5) Yo’qotishlarni chegirish va hisobga olish

Yo’qotishlar havaskorning qimor faoliyati bo’yicha noldan past zarar ko’rishi mumkin emas: eng ko’pi - yutuq «nol».

Batafsil jurnalni yuriting: sana, joy/sayt, o’yin turi, garov/yutuq/yo’qotish summalari, chiptalar, kvitansiyalar, bank/hamyon-ko’chirmalar, o’yin tarixining skrinshotlari.

Onlayn hisoblar uchun steytmentlarni bir yil davomida va operatorning iltimosiga binoan saqlang.

6) AQSh norezidentlari uchun qoidalar (nonresident aliens)

Odatda, yutuqlar bilan 30% federal chegirma (agar sizning mamlakatingiz bilan soliq shartnomasi bo’yicha boshqacha tartib mavjud bo’lmasa).

Soliq konvensiyasining mavjudligi yutuqlarning ayrim turlari bo’yicha stavkani pasaytirishi yoki ozod etishi mumkin - ITIN va to’g "ri rasmiylashtirish talab etiladi.

Deklaratsiyalash - Form 1040-NR orqali; agar bu konvensiya/qoidalarga ruxsat bersa (barcha mamlakatlar va vaziyatlar uchun emas), hujjatlar bilan tasdiqlangan yo’qotishlarda chegirmalarning bir qismi qaytarilishi mumkin.

7) Shtatlarning soliqlari va mahalliy

Ko’pgina shtatlarda daromad solig’i tarkibida yutuq solinadi (stavkalar har xil).

Ba’zi shtatlarda daromad solig’i undirilmaydi (masalan, Florida, Nevada, Texas va boshqalar), lekin agar siz boshqa shtatning rezidenti bo’lsangiz, siz rezidentlik joyingizda soliq solinishini kutishingiz mumkin.

Ayrim hollarda operator state witholding ni ushlab qoladi - bu davlat deklaratsiyasini taqdim etishda o’qib eshittiriladi.

8) Sport stavkalari, fantaziyalar va kripto

Sport stavkalari/DFS: foyda daromad hisoblanadi; bepul stavkalar/kreditlar shtat qoidalari va promo shartlari bo’yicha hisobga olinadi - deklaratsiyada shakl va steytmentlarga muvofiq sof natijani aks ettiring.

Kriptovalyuta: agar mukofot kriptoda berilgan bo’lsa, olingan sanadagi bozor qiymatiga AQSh dollari miqdorida soliq solinadi; kriptolarning keyingi harakatlari - alohida kapital-geyn/loss hodisa.

9) O’yinchining amaliy chek-ro’yxati

1. W-2G (agar bergan bo’lsangiz), hisoblar, cheklar va ko’chirmalarni to’plang.

2. O’yin jurnalini yuriting (ayniqsa ko’plab onlayn sessiyalarda).

3. Federal/shtat chegirmalari bor-yo’qligini tekshiring va ularni deklaratsiyalarda aks ettiring.

4. Moddama-modda chegirmalarini yoki standartlarni hal qiling: yoʻqotishlar faqat moddama-modda yondashuvda hisoblanadi.

5. Rezident/norezident maqomini va soliq konvensiyasining mavjudligini baholang (norezidentlar uchun).

6. Katta miqdorda - choraklik avans to’lovlarini federal va zarurat bo’lganda shtat bo’yicha hisoblab chiqing.

7. Hujjatlarni kamida 3 yil saqlang (sug’urta uchun 5-7 yil yaxshiroq).

10) Tez-tez xatolar

«Yoʻq W-2G demak, soliq yoʻq». Xato: hamma narsaga soliq solinadi, shakl faqat ogohlantirish/xabardor qilish.

Bonuslar va fribetlarning noto’g "ri hisobi: yil oxirida operator hisobotlari va shtat qoidalari bo’yicha sof natijaga erishish muhimdir.

Norezident yutuq bo’lganda ITIN/SSN yo’qligi → ortiqcha ushlab qolish va refand bilan bog’liq qiyinchiliklar.

Agar rezident yutgan joyda yashamasa, shtat soliqlarini e’tiborsiz qoldirish.

Qimor yo’qotishlarini boshqa xarajatlar bilan aralashtirish - havaskorda bunga yo’l qo’yilmaydi.

Disklaymer

Bu umumlashtirilgan ma’lumotnoma, individual soliq maslahati emas. Shtatlar me’yorlari va hisobot/chegirma chegaralari o’zgarishi mumkin. Hisobot va chegirmalarni aniq moslashtirish uchun soliq maslahatchisiga murojaat qiling yoki deklaratsiyani topshirishdan oldin IRS/shtatning dolzarb ko’rsatmalarini o’rganing.