Kripto-kazino
Torrent Gear
AQSh va Kanadada yutuqlarga soliq solish
AQSh: nima, qachon va qancha
Cheklangan summalar va W-2G shakli
Tashkilotchi sizga Form W-2G berishi va ba’zi hollarda quyidagi yutuqlarda soliqni ushlab qolishi shart: $1 200 + slotlarda/bingoda; $1 500 + kenoda; poker turnirlarida 5000 dollardan ortiq (bayin chegirilgandan keyin); agar yutuq 300 ≥ stavkadan × bo’lsa (masalan, poygada/bahsda) 600 dollardan oshadi. Bu chegara va hisobot mantig’i IRS yo’riqnomalarida belgilangan.
Ushlab qolish va stavkalar
Asosiy federal chegirma - 24% (odatdagi «regular gambling witholding»). Agar oʻyinchi TIN/SSN haqida xabar bermagan boʻlsa, 24% backup witholding ham qoʻllaniladi. Ikkala holatda ham ushlab qolish qoidalarda nazarda tutilgan hollarda «mukofot − stavka/bai-in» ga hisoblab chiqiladi. Shtat soliqlari alohida mumkin (masalan, Kaliforniya/Nyu-York - bor, Nevada/Florida/Texas - yo’q, chunki davlat daromad solig’i yo’q).
AQSh rezidentlari: deklaratsiya va zararlar
AQSh rezidentlari barcha yutuqlarni «boshqa daromadlar» deb e’lon qiladilar va faqat hujjatlar (chiptalar, kvitansiyalar, kazino hisobotlari) mavjud bo’lgan taqdirda (Schedule A) moddama-modda hisobga olishda yutuqlarni hisobga olishlari mumkin. Agar W-2G berilmagan bo’lsa ham (masalan, ushlab qolish chegarasi bo’lmagan stol o’yinlari), daromad baribir deklaratsiyalanishi kerak.
Norezidentlar (va turistlar): 30% va istisnolar
Standart bo’yicha AQSh norezidentlariga AQSh yutuqlariga 30% soliq solinadi; kazino odatda bu summani ushlab qoladi. Ammo IRC § 871 (j) ning muhim istisnosi bor: blekjek, bakkara, kreps, ruletka va big-6 wheel yutuqlari norezidentlardan soliqqa tortilmaydi (va shunga mos ravishda federal chegirmalarsiz). Slotlar, keno, poker, totalizatorlar uchun 30% qoida amal qiladi.
AQShda gʻolib boʻlgan kanadaliklar
AQShda o’ynagan Kanada rezidentlari faqat AQShda soliq to’laydi, Kanada deklaratsiyasida esa bu yutuq aks etmaydi. Shu bilan birga, agar AQShda hujjatlashtirilgan yo’qotishlar yil davomida yutuqlarga teng yoki undan ortiq bo’lsa (shartnoma bo’yicha ilova bilan 1040-NR), AQShda ushlab qolingan qismni/hamma narsani qaytarish mumkin.
Kanada: yutuqlarga soliq solinganda (odatda - hech qachon)
CRA asosiy qoidasi
Kanada rezidentlari va ko’pchilik norezidentlar uchun lotereya va havaskorlik o’yin yutuqlariga shaxsiy daromad solig’i solinmaydi - bu «manbadan tashqari» tushumlar/» windfall». Mukofotning o’zi emas, balki mukofotga doir daromad (depozit bo’yicha foizlar, dividendlar, yutuqni investitsiyalashda kapital o’sishi) soliq solinadigan bo’ladi.
CRA to’g’ridan-to’g’ri tasdiqlaydi: lotereya yutuqlari daromadga kiritilmaydi, lekin joylashtirilgan mablag’larning foizlari/dividendlari - ha. Xuddi shunday mantiq havaskor kazino yutuqlariga nisbatan qo’llaniladi: agar o’yin biznes emas, balki hobbi bo’lsa, soliq yo’q.
Kanadada yutuqlar soliqqa tortiladi
Agar o’yinchi biznes (tizimlilik, bankroll-menejment, o’yinlarni tijorat faoliyati sifatida tanlash, homiylik va boshqalar) sifatida harakat qilsa, CRA daromadni business income sifatida kvalifikatsiya qilishi mumkin bo’lsa, unda foyda solinadi (va zarar biznes qoidalariga muvofiq hisobga olinadi). Poker bo’yicha sud amaliyoti vaqti-vaqti bilan «sevimli mashg’ulot» va «tadbirkorlik» o’rtasidagi chegarani aniqlaydi.
Kanadalik futbolchilar, xorijdagi yutuqlar
Agar siz Kanadada rezidentsiz va chet elda (masalan, AQShda) yutgan bo’lsangiz, Kanadada bu yutuq soliqqa tortilmaydi va daromadda aks ettirilmaydi. AQShda ushlab qolingan soliqni Kanadada foreign tax credit deb e’lon qilish mumkin emas, chunki Kanadada daromadning o’zi soliqqa tortilmaydi; qaytarish faqat Amerika deklaratsiyasi orqali mumkin (yuqoriga qarang).
Tezkor chek varaqlari
Agar AQShda gʻalaba qozonsangiz (oʻyinchi)
Hujjatlarni saqlang: W-2G, chiptalar, cheklar, o’yinchining ko’chirmalari. Bu ham zararni hisobga olish, ham qaytarish uchun kerak.
AQSh rezidenti: barcha yutuqlarni deklaratsiyada aks ettiring; zararlar - faqat moddama-modda hisobga olishdagi yutuqlar doirasida.
Norezident (shu jumladan kanadalik): g’alaba § 871 (j) (stol o’yinlari) chiqarib tashlanadimi yoki yo’qligini tekshiring; qolganlari bo’yicha - bazaviy 30% ushlab qolish va zararlarni hisobga olgan holda 1040-NR orqali qaytarish imkoniyati.
Agar Kanadada gʻalaba qozonsangiz (oʻyinchi)
Kanada rezidenti: havaskorlik yutuqlariga soliq solinmaydi; qo’yilgan sovringa faqat foizlar/dividendlar/kapital-geyn solinadi.
AQSh rezidenti: AQSh global daromad solmoqda - siz Amerika qoidalari bo’yicha IRSga hisobot berishingiz kerak (Kanadada soliq yo’q). Yashash shtati qoidalari bilan solishtiring. (W-2G/deklaratsiyalash bo’yicha IRS umumiy qoidalariga qarang.)
Agar siz operator/maydonchangiz
AQShda: W-2G chegarasiga rioya qiling va talab qilinadigan joyda 24% ushlab turing; TIN-nazoratni va to’lovlarni amalga oshiring.
Kanadada: havaskor o’yinchi uchun soliq yo’q, lekin operator umumiy korporativ/provinsiyaviy majburiyatlarga ega; Ontarioda iGO/AGCO bozor modeli mavjud (o’yinchilarga soliq solish bo’yicha ma’lumot uchun - avvalgidek «0»).
Tez-tez savollar
AQShda kichik yutuqlarni W-2G qilmasdan deklaratsiya qilish kerakmi?
Ha. AQShda daromad solig’i barcha yutuqlardan undiriladi; shakl yo’qligi - hisobotdan ozod qilinmasligi.
AQSh solig’ini yo’qotishlar miqdoriga kamaytira olamanmi?
Ha, lekin faqat yutuqlar doirasida va dalillar mavjud bo’lganda; rezident bo’lmagan kanadaliklar uchun bu ko’pincha 30% ushlab qolishning bir qismini qaytarish vositasidir.
AQSh norezidentlari blackjack/ruletkadan soliq to’lamasliklari rostmi?
Ha, bu AQSh Soliq kodeksining 871-§ (j) ning bevosita istisnosidir.
Kanadada hech qachon pul to’lamaydimi?
Havaskor - deyarli hech qachon. Lekin professional o’yin (biznes kabi) - soliqqa tortiladi, investitsiyaviy daromad esa - har doim soliqqa tortiladi.
AQSh: qat’iy hisobot, W-2G chegarasi, bir qator yutuqlar uchun 24% federal chegirma, norezidentlar uchun 30% (stol o’yinlaridan tashqari) va mumkin bo’lgan shtat soliqlari.
Kanada: yutuq solig’i yo’q, lekin sovringa daromad solinadi; biznes o’yini - soliq solinadigan o’yin.
Asosiy amaliy qoida: hujjatlarni toʻplang va yutuq boʻlgan yurisdiktsiyaga eʼtibor bering. Bu xavflarni kamaytiradi va koʻpincha ushlab qolingan soliqni qonuniy ravishda kamaytirishga yoki qaytarishga yordam beradi.