Turli mamlakatlarda yutuqlarga soliq solish

Nima uchun tushunish kerak?

Yutuq - bu daromad, lekin soliq solish qoidalari mamlakatlar bo’yicha juda farq qiladi. Qayerdadir o’yinchi hech narsa to’lamaydi, qayerdadir deklaratsiya topshirishda o’zi to’laydi, qayerdadir esa operator/bukmeker to’lashda soliqni ushlab qoladi. Qolaversa, ko’pchilik rezidentlar va norezidentlar uchun alohida rejimlarga ega, shuningdek, yo’qotishlarni hisobga olish va kriptovalyutada yutuqlarga nisbatan turli yondashuvlar mavjud.

Yutuqlarga soliq solishning beshta bazaviy modeli

1. «Futbolchidan soliqsiz»

O’yinchi yutuqdan daromad solig’ini to’lamaydi (ko’pincha - chunki soliq allaqachon operatorlar yoki o’yinlar darajasida belgilangan yoki davlat qimor yutuqlarini jismoniy shaxslar uchun «soliq solinmaydigan» deb hisoblaydi).

Tipik xususiyatlar: yutuq fakti bo’yicha deklaratsiya mavjud emas; manbada ushlab qolish bo’lmasa; «kasbiy faoliyat» uchun istisnolar bo’lishi mumkin.

2. «Soliq oddiy daromad sifatida»

Yutuqlar soliq bazasiga kiritiladi va shaxsiy daromad solig’i/daromad solig’i stavkalari bo’yicha soliqqa tortiladi.

Ko’pincha mustaqil deklaratsiyalash talab etiladi, ba’zan - katta miqdorda to’lovni oldindan ushlab qolish.

Progressiv stavkalar va maxsus hisobot shakllari bo’lishi mumkin.

3. «Manbada ushlab qolish» (witholding)

Kazino/bukmeker to’lovni to’lashda soliqni ushlab qoladi (to’liq yoki qisman), uni budjetga o’tkazadi va o’yinchiga ushlab qolishni tasdiqlaydi.

Davlat va norezidentlar uchun qulay, lekin har doim ham barcha majburiyatlarni yopmaydi (ba’zi hollarda baribir deklaratsiya kerak).

4. «Hisobot (offset) yo’qotishlar»

Ba’zi yurisdiksiyalarda yutuqlar bo’yicha soliq solinadigan bazani hujjatlar bilan tasdiqlangan yo’qotishlar doirasida (odatda xuddi shu soliq davrida) kamaytirish mumkin.

Ko’pincha qat’iy hisobga olish qoidalari va limitlari mavjud.

Boshqa mamlakatlarda bunday hisob-kitoblar taqiqlangan: barcha yutuqlarga soliq solinadi.

5. «Kasbiy/tadbirkorlik maqomi»

Agar qimor o’yini/betting foyda maqsadida muntazam faoliyat sifatida qaralsa, o’yinchi yakka tartibdagi tadbirkor/o’zini o’zi band qilgan tadbirkor sifatida soliq solish rejimiga o’tkazilishi mumkin.

Afzalliklari: xarajatlar va zararlarni hisobdan chiqarish mumkin.

Minuslar: hisobot va sug’urta badallari bo’yicha yuklama yuqori.

Mintaqaviy aksentlar (stavkalarga bog’lanmasdan)

Yevropa: doirasi keng - o’yinchining to’liq solig’i yo’qligidan to yutuqlar daromad solig’i bazasiga kiritilgunga qadar. Norezidentlarni qattiq nazorat qiladigan va katta miqdordagi mablagʻlarni manbadan majburiy ushlab qoladigan davlatlar mavjud.

Buyuk Britaniya: o’yinchilar odatda yutuqlardan daromad solig’ini to’lamaydigan, fiskal yuk esa operatorlarga o’tkaziladigan klassik misol.

Shimoliy Amerika: ko’pincha o’yinchi deklaratsiya qilishi shart, yutuqlar va summalarning alohida turlari uchun manbadan ushlab qolinadi; yo’qotishlarni hisobga olish mumkin, ammo qat’iy hujjatlashtiriladi.

Avstraliya/Yangi Zelandiya: havaskorlar uchun, qoida tariqasida, yutuqlar soliqqa tortilmaydi; professional o’yin boshqacha talqin qilinishi mumkin.

Lotin Amerikasi: aralash rejimlar; bir qator mamlakatlar manbadan ushlab qolishni qo’llaydilar (ayniqsa lotereya/sovrinlar uchun), ba’zan - onlayn va oflayn uchun turli qoidalar.

Osiyo: to’g «ridan to’g» ri daromad solig’i solinadigan yurisdiksiyalar mavjud, manbada ushlab qolinadigan yurisdiksiyalar mavjud; ayrim mamlakatlarda lotereya va poygalar alohida tartibga solinadi.

Afrika: yondashuvlarning xilma-xilligi - manbadan ushlab qolishdan tortib umumiy deklaratsiyaga kiritishgacha; ko’pincha o’yin turlari bo’yicha qoidalar farq qiladi.

💡 Muhimi: rezidentlar va norezidentlarga ko’pincha turli qoidalar bo’yicha soliq solinadi - norezidentlarga ushlab qolish osonroq «oson», rezidentlarga esa ko’pincha umumiy daromadni deklaratsiyalash majburiyati yuklanadi.

Kriptovalyuta va NFT mukofotlari haqida nima deyish mumkin

Agar yutuq kriptovalyutada to’lansa, aksariyat mamlakatlarda u olingan sanadagi fiat qiymati sifatida talqin qilinadi.

Keyinchalik kripto-aktiv sotilganda/ayirboshlanganda soliq solishning ikkinchi hodisasi (kurs o’zgarishidan olingan foyda/zarar) paydo bo’ladi.

Baʼzi regulyatorlar mablagʻ manbaini tasdiqlash uchun KYC/AML va katta miqdordagi hamyon tarixini talab qiladi.

Deklaratsiya/hujjatlarni aniq qachon tayyorlash kerak

Yirik yakka tartibdagi yutuq (lotereya, jekpot, turnir).

Bir yilda sezilarli umumiy yutuq bilan muntazam o’yin.

Chegaralarni kesib o’tish (siz boshqa mamlakatda o’ynadingiz/chiqdingiz yoki o’ynagan joyingizda norezidentsiz).

Kriptovalyutada to’lov yoki xorijiy hisob raqamiga o’tkazish.

«Kasbiy faoliyat» toifasiga o’tish.

Qanday hujjatlarni oldindan to’plash

Kazino/bukmeykerning shaxsiy kabinetidan ko’chirma: depozitlar, stavkalar, yutuqlar, xulosalar (davr uchun).

To’lov tasdiqnomalari: PSP, bank, hamyonlarning cheklari/ko’chirmalari.

Turnirlar/lotereyalar hisobotlari: yutuq va summa faktini tasdiqlash.

Kripto-ekstraktlar: blokcheyn-eksplorerdan tranzaksiyalar, hamyon bo’yicha tahlilchilar hisobotlari (zarurat bo’lganda).

Manbadan ushlab qolingan soliqni tasdiqlash (agar ushlab qolingan bo’lsa): rezidentlik mamlakatidagi hisobga olish/kredit uchun foydalidir.

Mini-kalkulyator (universal mantiq)

Belgilaylik:

’W’ - yutuq summasi (olingan sanadagi fiatda),’T _ src’- manbadan ushlab qolingan soliq (agar mavjud bo’lsa),’τ’- mamlakatingizda daromad solig’i stavkasi,’L’- hujjatlashtirilgan yo’qotishlar (agar rejim qoidalar doirasida ham hisobga olishga ruxsat bersa).

Keyin mustaqil deklaratsiyada soliqni hisob-kitob qilish mo’ljallari:

Agar hisobga olishga ruxsat berilsa: soliq solinadigan baza’B = max (0, W − L)’; soliq’N = τ × B − kredit (T_src)’.
Agar hisobga olish taqiqlangan bo’lsa:’B = W’;’N = τ × W − kredit (T_src)’.

💡 Bir qator mamlakatlarda manbadan ushlab qolish krediti ikki tomonlama soliqqa tortishning oldini olish to’g "risidagi ikki tomonlama bitimlar doirasida qo’llaniladi.

Tez-tez «suv osti toshlari»

Yurisdiksiyalar aralashmasi: A saytida o’ynashdi, boshqa mamlakatda hamyon/kartaga to’lovni olishdi - bir vaqtning o’zida ikkita qoidalar to’plami paydo bo’ladi.

Tasdiqlanmagan yo’qotishlar: to’lov va operator kabinetining hisobotlarisiz ko’pincha hisobga olish mumkin emas.

Kripto-o’zgaruvchanlik: yutuq bir narxda hisoblab chiqildi, token boshqa narxda sotildi - qo’shimcha soliq natijasi paydo bo’ldi.

Norezident maqomi: bir qator chegirmalarni majburiy ushlab qolish va taqiqlashni o’z ichiga olishi mumkin.

Kasbiy maqomi: bir qator barqaror yutuqlar, faol strategiya va hajmlar maqom qayta baholanishiga va boshqa soliq bazasiga olib kelishi mumkin.

O’yinchiga amaliy maslahatlar

1. Butun tarixni saqlang: operator hisobotlari, cheklar, ko’chirmalar, tranzaksiya skrinshotlari.

2. Rezidentlik mamlakatining qoidalarini tekshiring: deklaratsiya qilish majburiyati ko’pincha shu erda paydo bo’ladi.

3. Sinov rejimini aniqlashtiring: yoʻqotishlarni hisobga olish mumkinmi va qanday hajmda.

4. Olingan kriptovalyuta sanasini kuzatib boring: yutuq vaqtida kurs va qiymatni belgilang.

5. Xulosalarni rejalashtiring: katta miqdordagi mablag’larni hujjatlar bilan oldindan kuzatib borish yaxshiroqdir (mablag’manbai, ushlab qolishni tasdiqlash).

6. Uchinchi shaxslardan qoching: qarindoshlarning kartalari/hamyonlari soliq va komplayens xavflarini keltirib chiqaradi.

7. Shubha tug’ilganda: o’z harakatlaringizni mahalliy normalar va ikki tomonlama soliq solishning oldini olish to’g "risidagi bitimlar bilan solishtiring.

FAQ (qisqacha)

Agar chet elda yutsam, soliq toʻlashim kerakmi?

Ko’pincha - ha, soliq rezidentligingiz joyida; manbadan chet elda ushlab turish har doim ham masalani yopmaydi.

Yoʻqotishlarni hisoblash mumkinmi?

Mamlakatga bog’liq. Qayerdadir bir yil ichida va qattiq hujjat aylanishi bilan mumkin, qayerdadir - umuman mumkin emas.

Kim to’laydi - men yoki kazino?

Ikkala variant ham mavjud: manbada ushlab qolish yoki mustaqil deklaratsiya. Ba’zan kombinatsiya.

Kriptovalyuta ham shundaymi?

Aslida - ha: bu olingan sanadagi adolatli qiymat bo’yicha daromad, bundan tashqari, sotishda yuzaga kelishi mumkin bo’lgan keyingi kapitallashuv/zarar.

Agar rezident bo’lmasam?

Ko’pincha manbadan ushlab qolish va/yoki maxsus stavkalar qo’llaniladi; hisobga olish huquqi cheklangan. Mahalliy soliqqa tortish qoidalari va shartnomalarini tekshiring.

Dunyoda to’rtta asosiy o’qlar mavjud bo’lib, ular o’yinchining qancha to’lashini belgilaydi:

1. o’yinchining solig’i yoki fiskal yuklamasi to’liq operatorda bo’lganmi;

2. manbadan ushlab qolish qo’llaniladimi;

3. yo’qotishlarni hisobga olishga ruxsat berilganmi;

4. kriptovalyuta to’lovlari qanday talqin qilinadi.

O’z rezidentligingizni tushunish, hujjatlarni to’plash va mamlakatingizning asosiy modelini bilish xavflarning 90 foizini bartaraf etadi. Qolgan 10% - bu rejalashtirish va ehtiyotkorlik bilan hal qilinadigan nuanslar (katta miqdorlar, kross-border va kripto).